¿Tu LLC paga impuestos en USA? La respuesta para no residentes
Isaac Cubero ·
Respuesta directa: Tu LLC no paga impuestos federales en USA si no tienes presencia física operativa en el país — sin empleados propios, sin oficina, sin almacén propio. Sí los paga si operas con recursos propios dentro del territorio americano. El criterio legal que lo determina se llama ETBUS — aprende cómo funciona el mecanismo completo aquí. Esta guía responde la pregunta práctica: ¿en cuál lado estás tú?
Esta guía forma parte de la guía completa de impuestos de una LLC para no residentes.
Última actualización: junio de 2026.
Cuando tienes una LLC en Estados Unidos y no vives allí, la primera pregunta no es cómo funciona el sistema fiscal americano. La primera pregunta es mucho más simple: ¿pagas o no pagas?
Y la respuesta no es «depende» — aunque los asesores adoren esa respuesta. Es binaria. Hay un criterio claro. Y en la mayoría de los casos, si estás leyendo esto desde España, Colombia, México o cualquier otro país mientras operas tu negocio en remoto, la respuesta es no.
Pero hay excepciones reales. Equivocarse en cualquier dirección cuesta dinero: pagas impuestos que no debes, o no pagas los que sí debes y te expones a sanciones del IRS. Aquí están los escenarios exactos, sin tecnicismos innecesarios y con ejemplos que puedes verificar tú mismo.
Si prefieres el formato en video, arriba tienes la explicación completa. Si quieres la referencia escrita para consultar cuando lo necesites, sigue leyendo.
Contenido de este artículo:
- ¿Qué eres para el IRS como no residente?
- La respuesta binaria: ¿sí o no pagas?
- Los escenarios concretos: cuándo no pagas y cuándo sí
- Consecuencias de declarar mal en cualquier dirección
- Si no pagas en USA, ¿dónde pagas?
- Países con sistema territorial: la optimización fiscal legal
- Por qué tu asesor fiscal se equivoca (y cuánto te cuesta)
- Qué hacer con esta información
- Preguntas frecuentes: ¿pago o no pago si…?
¿Qué eres para el IRS como no residente?
Antes de responder si pagas o no, el IRS necesita saber quién eres. Las reglas fiscales para un ciudadano americano y para ti son completamente distintas.
Si cumples estas tres condiciones, el IRS te clasifica como Non-Resident Alien (NRA):
- No eres ciudadano estadounidense
- No tienes Green Card
- No pasas más de 183 días al año en territorio de Estados Unidos
La mayoría de emprendedores hispanohablantes con LLC cumplen las tres. Eso significa que el IRS te aplica reglas diferentes a las del ciudadano americano — y esas reglas son más favorables para quien opera desde fuera.
Como NRA, tienes dos tipos de ingresos posibles ante el IRS:
- Ingresos pasivos (FDAP): Dividendos, intereses, royalties. Se gravan con retención fija del 30% (o menos si existe tratado de doble imposición con tu país).
- Ingresos activos de negocio: Lo que factura tu LLC vendiendo productos o servicios. Aquí es donde la mayoría recibe información incorrecta.
Si tienes una LLC operativa — vendes algo, prestas servicios, tienes clientes — estás en el segundo grupo. Y para ese grupo, la regla es radicalmente distinta a lo que probablemente te han contado.
La respuesta binaria: ¿sí o no pagas?
Déjame adivinar lo que te dijeron:
- «Si vendes a clientes americanos, tienes que pagar impuestos en USA.»
- «Si tu LLC está registrada en Wyoming, tienes que declarar allí.»
- «Si cobras en dólares en un banco americano, eso cuenta como ingreso estadounidense.»
Todo esto es falso — o, siendo precisos: incompleto. Y lo incompleto en fiscalidad cuesta dinero.
La realidad es esta: que tu ingreso sea de fuente estadounidense no significa automáticamente que debas pagar impuestos allí. Voy a repetirlo porque es el punto central de este artículo:
Regla fundamental: Como no residente, tu LLC paga impuestos federales en USA solo si tienes presencia física operativa en el país: empleados propios, oficina propia, almacén que tú operes, o contratistas que trabajen casi exclusivamente para ti dentro del territorio americano. Sin esa presencia, no pagas — aunque todos tus clientes sean americanos, cobres en dólares y tu LLC esté registrada en Wyoming.
El criterio técnico detrás de esta regla se llama ETBUS (Engaged in a Trade or Business in the US). Si quieres entender el mecanismo legal con profundidad — qué lo activa exactamente, qué no, y cómo funciona la distinción entre agente dependiente e independiente — aquí está la referencia técnica completa del mecanismo. En esta guía nos quedamos con la pregunta práctica: ¿cuál es tu escenario?
Los escenarios concretos: cuándo no pagas y cuándo sí
La teoría ya la tienes. Ahora veamos cómo aplicarla a situaciones reales.
Escenario A: Nómada digital o freelancer remoto — NO pagas
Vives en Medellín. Tienes una LLC en Wyoming. Prestas servicios de diseño, programación o consultoría a clientes americanos. Todo lo gestionas desde tu portátil. No tienes nadie trabajando para ti en USA.
Resultado: no pagas impuestos federales en USA.
No importa que tus clientes sean de California o Nueva York. No importa que cobres en dólares. No importa que tu LLC esté registrada en un estado americano. Sin presencia física operativa en USA, no tienes obligación tributaria federal por esos ingresos de negocio.
Lo que sí debes presentar: el Formulario 5472 cada año — es una declaración informativa, no tributaria, pero no hacerla tiene multa automática de $25,000.
Escenario B: Ecommerce con Amazon FBA o 3PL independiente — NO pagas
Eres de Colombia. Compras productos en China, los envías a un almacén de Amazon en Texas. Amazon los guarda, los empaqueta y los envía a los clientes. Tú cobras en tu cuenta de Seller Central.
Resultado: no pagas impuestos federales en USA.
¿Por qué? Porque Amazon no trabaja para ti. Amazon tiene su propio negocio, sus propios empleados y millones de clientes. Sus almacenes son de Amazon, no tuyos. Cuando usas FBA o un 3PL (Third Party Logistics) verdaderamente independiente, esa empresa opera por su cuenta — no es una extensión de la tuya. Lo mismo aplica a cualquier 3PL que tenga múltiples clientes y opere con independencia real.
Sí, aunque vendas millones de dólares a americanos. Sí, aunque el producto salga físicamente de Texas. No pagas impuestos federales.
Escenario C: LLC con almacén propio y empleados en USA — SÍ pagas
Decides escalar tu ecommerce. Alquilas un almacén en Texas. Contratas 3 empleados en Estados Unidos para gestionar inventario y envíos.
Resultado: sí pagas impuestos federales en USA.
Ahora tienes un lugar fijo de negocio y empleados propios dentro del territorio americano. Eso activa la obligación tributaria federal. Tus ingresos de negocio pasan a gravarse con las mismas tasas progresivas federales que aplican a los ciudadanos americanos (entre el 10% y el 37% según el tramo).
A modo de referencia: sobre un beneficio neto de $150,000 al año, la carga federal aproximada rondaría los $28,000–30,000 (tasa efectiva ~19%), más los impuestos estatales del estado donde esté el almacén.
Escenario D: LLC con agente exclusivo operando en USA — SÍ pagas
Contratas a una persona en Miami que trabaja casi exclusivamente para tu empresa: atiende llamadas, cierra contratos, representa tu negocio ante clientes locales.
Resultado: sí pagas impuestos federales en USA.
Aunque no tengas un local físico propio, tener a alguien actuando como extensión operativa de tu empresa dentro del país activa la obligación tributaria. La clave no es si hay un contrato formal de empleo — es si esa persona depende sustancialmente de ti y actúa en nombre de tu negocio.
En cambio, si contratas a un freelancer americano que trabaja para múltiples clientes y opera con independencia real, esa relación generalmente no activa la obligación. La independencia efectiva es lo que marca la diferencia.
| Tu situación | ¿Pagas impuestos federales en USA? |
|---|---|
| Freelancer o consultor remoto, sin personal en USA | NO |
| Ecommerce con Amazon FBA o 3PL independiente | NO |
| SaaS o servicio digital operado 100% en remoto | NO |
| LLC con almacén propio en USA | SÍ |
| LLC con empleados directos en USA | SÍ |
| LLC con agente exclusivo operando en USA | SÍ |
Consecuencias de declarar mal en cualquier dirección
El error fiscal más común no es evadir impuestos conscientemente. Es equivocarse por no entender las reglas. Y los errores van en ambas direcciones.
Si pagas impuestos que no debes
Esto ocurre más de lo que parece. Un asesor que no conoce la fiscalidad internacional te dice «mejor declaramos por si acaso» — y durante años pagas impuestos federales sobre ingresos de un negocio completamente remoto que nunca estuvo sujeto a tributación americana.
El coste directo: entre el 10% y el 37% de tus beneficios anuales, según el volumen. Más honorarios de preparación fiscal. Más horas de compliance innecesario. Si llevas años en esa situación, existe la posibilidad de reclamar devoluciones — los plazos y condiciones varían, pero vale la pena consultarlo con un CPA especializado en no residentes.
Si no pagas impuestos que sí debes
Si tienes presencia física operativa en USA y no declaras, el IRS puede iniciar una auditoría, aplicar intereses retroactivos sobre lo no pagado y añadir penalizaciones por incumplimiento. Las sanciones por deuda fiscal internacional no son simbólicas.
La trampa del Form 5472: $25,000 de multa aunque no debas nada
Independientemente de si pagas impuestos o no, si tu LLC de miembro único tiene propietario extranjero, debes presentar el Form 5472 cada año. Es una declaración informativa — no liquidas impuestos con ella — pero no hacerla tiene multa automática de $25,000 por período no declarado. Es el error más caro y más evitable del ecosistema LLC para no residentes. Guía completa del Form 5472 aquí.
Si no pagas en USA, ¿dónde pagas?
La pregunta que sigue de forma natural. Y la respuesta es directa: donde seas residente fiscal.
Que no pagues impuestos en USA no significa que no pagues en ningún sitio. Significa que pagas donde corresponde según tu situación personal — tu país de residencia fiscal.
- Residente fiscal en España: Tus ganancias de la LLC tributan en tu IRPF. España aplica renta mundial: declaras todo lo que ganas, independientemente de dónde venga.
- Residente fiscal en México: Sistema de renta mundial. Los beneficios de la LLC entran en tu declaración ante el SAT.
- Residente fiscal en Colombia, Argentina, Perú: Mismo principio — renta mundial aplicada a los beneficios distribuidos o imputados de la LLC.
La LLC no hace desaparecer la obligación fiscal — la reubica. Pagas donde vives, no donde está registrada la empresa. Este es el punto que más confusión genera: la gente asume que «LLC en Wyoming = cero impuestos en ningún lado». Eso solo es cierto bajo condiciones muy específicas.
Países con sistema territorial: la optimización fiscal legal
Existen países con sistema territorial — solo gravan lo que generas dentro de ese país. Lo que generas fuera no tributa.
Algunos ejemplos:
- América Latina: Paraguay, Panamá, Nicaragua, Costa Rica, Guatemala
- Asia: Malasia, Hong Kong, Singapur (con matices según estructura)
Si eres residente fiscal en uno de estos países y tu LLC opera completamente en remoto (sin presencia física en USA), matemáticamente podrías estar en una situación donde no pagas impuestos ni en USA ni en tu país de residencia: la LLC no genera obligación en USA porque no hay nexo físico, y tu país de residencia no grava esos ingresos porque son de fuente extranjera.
¿Es esto legal? Completamente. ¿Es para todos? No. Requiere cambiar tu residencia fiscal de verdad — no solo poner una dirección en otro país — y asesoría especializada. Es una estructura real que un número creciente de emprendedores digitales aplica, con Paraguay como destino especialmente popular por su sistema territorial, sus bajos costes de residencia y su apertura al perfil nómada-digital.
Por qué tu asesor fiscal se equivoca (y cuánto te cuesta)
Si las reglas están documentadas en el IRS y son verificables por cualquiera, ¿por qué tantos asesores cometen el mismo error?
Primera razón: falta de especialización. La fiscalidad internacional es un campo específico. La mayoría de contadores en España o Latinoamérica conocen el código tributario local pero nunca han estudiado el sistema americano para no residentes. Ven «LLC americana» y aplican la lógica de una SL española o una SAS colombiana. El problema es que son estructuras con reglas fiscales completamente distintas.
Segunda razón: el incentivo equivocado. Si tu asesor te dice que no tienes obligación fiscal en USA, pierde la preparación de impuestos. Pierde honorarios recurrentes. Pero si te dice «esto es complejo, mejor declaramos por si acaso»… cobra. No todos actúan así — pero el incentivo económico existe. Y quien lo paga eres tú.
La recomendación siempre es la misma: entiende los conceptos básicos primero. No para sustituir a un asesor especializado, sino para distinguir cuándo el asesor te dice algo correcto y cuándo te cobra por miedo o por desconocimiento.
Todo lo que se expone aquí está documentado en fuentes oficiales del IRS. Para verificarlo: busca «Non-resident alien ETBUS IRS» o consulta la página oficial del IRS sobre Effectively Connected Income.
Qué hacer con esta información
Si ya tienes una LLC y has estado pagando impuestos en USA sin presencia física
Probablemente puedas recuperar parte de ese dinero. Existen CPA especializados en reclamaciones de impuestos pagados indebidamente por no residentes. Los plazos y condiciones varían según el caso, pero si llevas años declarando sin estar obligado a ello, vale la pena investigarlo.
Si estás pensando en crear una LLC
Ahora sabes que la LLC por sí sola no te obliga a pagar impuestos federales en USA. Pero eso no significa que el proceso sea simple. Una cosa es no deber impuestos — otra muy distinta es tener la infraestructura para operar correctamente.
Necesitas, como mínimo:
- LLC correctamente estructurada según tu actividad
- EIN (número de identificación fiscal) aprobado por el IRS
- Cuenta bancaria americana operativa en un banco real (no solo Wise o Revolut)
- Procesador de pagos (Stripe u otro) configurado y verificado
- Dirección fiscal válida en USA
- Contabilidad que entienda la fiscalidad específica de no residentes
- Presentación anual del Form 5472
De nada sirve tener una LLC si no puedes cobrar, no puedes pagar proveedores y no tienes a nadie que entienda tu situación fiscal real.
En Cheq Capital nos especializamos exactamente en esto: entregar a emprendedores hispanohablantes una LLC con toda la infraestructura bancaria y fiscal operativa desde el día uno. Lo llamamos el Protocolo de Bancabilidad, y es lo que nos diferencia de los servicios que te venden una LLC y te dejan solo.
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Preguntas frecuentes: ¿pago o no pago si…?
¿Pago impuestos en USA si vendo a clientes americanos desde fuera?
No. Vender a clientes americanos genera ingreso de fuente estadounidense, pero eso no activa la obligación tributaria federal. Lo que determina si pagas es si tienes presencia física operativa en USA — no de dónde vienen tus clientes ni en qué moneda cobras.
¿Pago si mi LLC está registrada en Wyoming o Delaware?
No. El estado donde registras tu LLC no determina si pagas impuestos federales. La obligación tributaria federal depende de si tienes nexo físico en USA, no de dónde esté incorporada la entidad.
¿Pago si cobro en dólares en una cuenta bancaria americana?
No. Tener una cuenta en un banco americano y recibir dólares no activa ninguna obligación tributaria. Tu cuenta bancaria es una herramienta operativa, no un criterio fiscal.
¿Pago si uso Amazon FBA?
No. Amazon opera como empresa independiente con sus propios empleados y millones de clientes. Usar FBA — o cualquier 3PL independiente — no crea el nexo físico que activaría la obligación tributaria federal.
¿Pago si tengo empleados propios en USA?
Sí. Empleados propios en territorio americano activan la obligación tributaria federal. Sus actividades se consideran una extensión de tu negocio dentro del país. Los beneficios atribuibles a esa actividad se gravan con las tasas federales progresivas (10%–37%).
¿Pago si tengo mi propio almacén en USA?
Sí. Un almacén propio operado con personal propio en USA crea el nexo físico que activa la obligación. A diferencia de Amazon FBA (almacén de Amazon con operadores de Amazon), un almacén tuyo con empleados tuyos te hace tributar en USA por los beneficios atribuibles a esa actividad.
¿Pago si contrato un freelancer americano para tareas puntuales?
Generalmente no. Un freelancer que trabaja para múltiples clientes y opera con independencia real no crea nexo físico en USA para tu LLC. El riesgo aparece si ese freelancer trabaja casi exclusivamente para ti o actúa como representante de tu empresa ante terceros — en ese caso la relación se parecería más a la de un empleado.
¿Tengo que declarar algo aunque no pague impuestos?
Sí. Si tu LLC de miembro único tiene propietario extranjero, debes presentar el Form 5472 junto con un Form 1120 pro forma cada año. Es una declaración informativa (sin liquidación de impuestos), pero no hacerla tiene multa automática de $25,000 por período. Más información sobre el Form 5472 aquí.
¿Pago si paso 6 meses en USA y 6 meses fuera?
Depende. Si acumulas 183 días o más en USA durante el año fiscal, el IRS podría considerarte residente fiscal americano mediante el Substantial Presence Test, lo que cambia completamente las reglas aplicables. Si alternar países es parte de tu estilo de vida, este punto merece una consulta específica con un especialista.
¿Puedo verificar todo esto por mi cuenta?
Sí. Busca «Non-resident alien ETBUS IRS» en Google o consulta directamente la página del IRS sobre Effectively Connected Income y la IRS Publication 901 sobre tratados fiscales. Todo está documentado en fuentes oficiales del gobierno americano.
Disclaimer: Este artículo tiene fines exclusivamente educativos e informativos. Las situaciones fiscales varían según las circunstancias individuales de cada persona. Consulta siempre con un CPA o abogado fiscal especializado en tributación internacional antes de tomar decisiones sobre estructuras empresariales. Cheq Capital no ofrece asesoría fiscal ni legal.