Respuesta rápida: una LLC se cierra en cuatro movimientos y en este orden: liquidar (cobrar lo pendiente, pagar deudas, vaciar Stripe y la cuenta bancaria), presentar la disolución en el estado, presentar la última declaración informativa al IRS marcada como final, y cerrar la cuenta fiscal del EIN por carta. La tasa estatal es de 25 a 200 $ según el estado; el coste real es la última 5472. Lo que no es cerrar es dejar de pagar al agente registrado: eso es abandonar, y el abandono sigue generando obligaciones federales durante años.
Esta guía forma parte de cómo abrir una LLC en USA para no residentes y complementa a qué pasa si no mantienes tu LLC.
Antes de cerrar: las tres alternativas
Cerrar es la decisión correcta más veces de las que la gente cree, pero no siempre. Antes de disolver, vale la pena descartar tres alternativas:
Mantenerla dormida. Una LLC de Wyoming sin actividad cuesta unos 185 $ al año (agente registrado más informe anual) y una declaración 5472 con cifras a cero. Si hay una probabilidad real de volver a usarla en uno o dos años, mantenerla sale más barato que cerrar y volver a constituir, y conserva la antigüedad de la entidad, que a los bancos les gusta. Lo que no puedes hacer es mantenerla dormida sin presentar la 5472: esa es la combinación que produce las multas de 25.000 $.
Traspasarla o cambiarla de estado. Una LLC se puede vender o ceder (con la cláusula de transmisión del Operating Agreement) y en muchos estados se puede domiciliar en otro estado sin disolverla. Si el problema es Delaware y su impuesto de franquicia, la solución puede ser mudarla a Wyoming, no cerrarla.
Rescatarla. Si la LLC «no funciona» porque el banco la rechazó, el proveedor desapareció o el expediente estaba mal hecho, cerrarla y abrir otra no arregla nada: el siguiente banco verá el mismo expediente. Eso es lo que revisamos en tráete tu LLC.
Si ninguna de las tres aplica, ciérrala bien. Sigue.
El orden correcto, paso a paso
1. Decide la fecha y déjala por escrito
En una LLC unipersonal, la decisión de disolver la tomas tú, pero conviene documentarla: una resolución del miembro con la fecha, firmada. El Operating Agreement suele fijar cómo se decide y en qué orden se liquida; síguelo. Esa fecha importa para el IRS y para el estado.
Un consejo de calendario: si puedes elegir, cierra antes de que venza el próximo informe anual o, en Delaware, antes de que se devengue el impuesto de franquicia del año siguiente. Cerrar en enero en vez de en diciembre puede costarte un año entero de tasas.
2. Liquida: cobra, paga y vacía
- Emite las últimas facturas y cobra lo pendiente.
- Paga a proveedores, contratistas y al agente registrado lo que debas. Si hay deudas que no puedes pagar, la disolución no las hace desaparecer y conviene asesorarse antes de seguir.
- Cancela suscripciones a nombre de la LLC: software, oficina virtual, dominio si no lo vas a conservar.
- Stripe y otras pasarelas: deja de aceptar pagos, espera a que se liquiden los últimos cobros y cierra la cuenta. Stripe retiene el saldo un tiempo para cubrir posibles contracargos; tenlo en cuenta antes de cerrar el banco. Detalles en Stripe para no residentes.
- Transfiere el saldo restante de la cuenta bancaria a tu cuenta personal como distribución final al miembro. Deja la cuenta abierta con un pequeño saldo hasta que todo lo demás esté hecho: el último reembolso a un cliente o la última comisión bancaria necesitan una cuenta desde la que salir.
3. Disuelve en el estado
Cada estado tiene su formulario y su tasa. Las tres jurisdicciones habituales entre no residentes:
| Estado | Documento | Tasa | Condición previa |
|---|---|---|---|
| Wyoming | Articles of Dissolution | 60 $ | Informe anual al día |
| New Mexico | Articles of Dissolution | 25 $ | Ninguna especial |
| Delaware | Certificate of Cancellation | 200 $ | Impuesto de franquicia pagado hasta el año de cancelación |
El estado tarda de unos días a unas semanas en registrar la disolución y devuelve un certificado. Guárdalo: es lo que el banco y, si hace falta, el IRS te pedirán como prueba de que la entidad ya no existe.
Hasta que ese documento esté registrado, la LLC sigue existiendo para el estado, y los informes anuales siguen venciendo.
4. Presenta la última declaración al IRS
El ejercicio en que se disuelve la LLC se declara igual que cualquier otro: Formulario 5472 con el 1120 pro-forma, antes del 15 de abril del año siguiente, marcando la casilla de declaración final. En ella se reporta la distribución final al miembro (el dinero que sacaste al cerrar), que es una transacción reportable.
Si tenías ejercicios anteriores sin presentar, preséntalos ahora. La disolución no borra la obligación ni la multa; lo que sí puede ayudar, si nunca te han sancionado, es acompañar las declaraciones tardías con una solicitud de exención por causa razonable, que un CPA sabe redactar. La guía del formulario está en Formulario 5472 para LLC.
Si la LLC estaba ETBUS y presentabas 1040-NR, ese año también es el final. Y si tenías permiso de sales tax en algún estado, hay que cancelarlo con una última declaración.
5. Cierra la cuenta fiscal del EIN
El EIN no se cancela: queda asociado a esa LLC para siempre. Lo que se hace es escribir al IRS pidiendo el cierre de la cuenta fiscal de la empresa, con el nombre legal, el EIN, la dirección y el motivo, y adjuntando una copia de la carta CP 575 si la tienes. Hazlo después de presentar la última declaración, no antes.
6. Cierra la cuenta bancaria y cancela el agente
Con la disolución registrada y la última declaración presentada, cierra la cuenta bancaria (Mercury o Relay lo hacen desde la app, previa distribución del saldo) y cancela el agente registrado. Cancelar el agente antes de tiempo es un error frecuente: sin agente, el estado no puede notificarte y la disolución voluntaria se complica.
7. Guarda los papeles
Articles of Organization, Operating Agreement, carta CP 575, todas las declaraciones presentadas, el certificado de disolución y los extractos bancarios: siete años. El IRS puede preguntar por ejercicios pasados aunque la entidad ya no exista, y tu Hacienda también.
Lo que pasa si la abandonas en vez de cerrarla
Es el camino que toma mucha gente, y el más caro.
- Dejas de pagar al agente registrado. El agente renuncia y lo notifica al estado. La LLC queda sin representante para notificaciones.
- No presentas el informe anual. Wyoming, por ejemplo, disuelve administrativamente a los 60 días de retraso sin agente. La entidad pasa a «inactive» o «administratively dissolved» en el registro público, visible para cualquiera que busque tu nombre.
- El IRS no se entera de nada de eso. Para el IRS la LLC sigue existiendo mientras tenga EIN y no haya recibido una declaración final. Cada 15 de abril sin 5472 es, potencialmente, una multa de 25.000 $ más. Hay clientes que llegan con tres ejercicios sin presentar de una LLC que creían «cerrada» porque dejaron de pagar al agente.
- La cuenta bancaria queda en un limbo. El banco, en su siguiente revisión, ve la entidad disuelta en el registro y congela o cierra la cuenta, con el saldo retenido hasta que alguien con autoridad lo reclame, y ya no hay entidad que tenga autoridad.
- Tu nombre queda asociado. La próxima vez que quieras abrir una LLC o una cuenta, el proveedor de verificación puede ver la anterior en mal estado. No es una lista negra, pero es una pregunta más que responder.
La disolución administrativa se puede revertir en la mayoría de estados dentro de un plazo (Wyoming, dos años; Delaware, mediante un Certificate of Revival) pagando lo atrasado. Si no la quieres revertir, aun así completa los pasos 4 a 7: la disolución administrativa cierra la entidad ante el estado, no ante el IRS.
Cuánto cuesta cerrar bien
- Tasa estatal: 25 a 200 $, según la tabla de arriba.
- Última declaración informativa (5472 + 1120): desde unos 300 $ si la prepara un CPA, más si hay ejercicios atrasados.
- Carta al IRS y cierre de cuentas: sin coste.
- Tiempo: de tres semanas a tres meses, según lo que tarde el estado y lo que tarde Stripe en liberar el saldo.
Comparado con una multa de 25.000 $ por un ejercicio olvidado, es la operación con mejor relación coste-riesgo que vas a hacer con la LLC.
Si no tienes claro si cerrar
Antes de disolver una estructura que costó dinero y tiempo, merece la pena una segunda opinión sobre si el problema es la LLC o el expediente con el que se construyó. El diagnóstico gratuito te dice si la LLC encaja en tu situación actual; si ya sabes que no, en tráete tu LLC explicamos cuándo te decimos que la cierres y qué ponemos encima de la mesa (coste, plazos, qué pasa con la relación bancaria) antes de que decidas.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cerrar mi LLC simplemente dejando de pagar el agente registrado y el informe anual?
Puedes, pero no la cierras: la abandonas. El estado acabará disolviéndola administrativamente, pero mientras tanto siguen corriendo las obligaciones federales (el Formulario 5472, con su multa de 25.000 $ por ejercicio), la cuenta bancaria queda en un limbo y tu nombre queda asociado a una entidad en mal estado. Disolver formalmente cuesta entre 25 y 200 $ según el estado y evita todo eso.
¿Cuánto cuesta disolver una LLC?
La tasa estatal es baja: 60 $ en Wyoming (Articles of Dissolution), 25 $ en New Mexico y 200 $ en Delaware (Certificate of Cancellation), que además exige estar al día del impuesto de franquicia hasta el año de la cancelación. A eso se suma la preparación de la última declaración informativa al IRS, que es el coste real si la encargas a un CPA.
¿Tengo que presentar el Formulario 5472 el año en que cierro?
Sí. El ejercicio en que la LLC se disuelve se presenta igual: el Formulario 5472 con el 1120 pro-forma, marcando la casilla de declaración final, antes del 15 de abril del año siguiente. Si además tenías ejercicios anteriores sin presentar, hay que presentarlos: la disolución no borra la obligación ni la multa.
¿Qué pasa con el EIN cuando cierro la LLC?
El EIN no se cancela ni se reutiliza: queda asociado a esa entidad para siempre. Lo que se hace es escribir al IRS para cerrar la cuenta fiscal de la empresa, indicando el nombre, el EIN, la dirección y el motivo, una vez presentadas todas las declaraciones.
¿Cuándo compensa mantener la LLC dormida en vez de cerrarla?
Cuando hay una probabilidad real de volver a usarla en uno o dos años. Mantenerla cuesta en Wyoming unos 185 $ al año entre agente e informe anual, más la 5472 de cada ejercicio. Cerrarla y volver a constituir otra cuesta más que eso, y además pierdes la antigüedad de la entidad, que los bancos valoran. Si la probabilidad es baja, ciérrala: una LLC dormida sin 5472 es la multa más cara y más evitable.
Mi LLC ya está disuelta administrativamente por el estado. ¿Qué hago?
Decidir si la quieres. Si sí, la mayoría de estados permiten reinstalarla dentro de un plazo (Wyoming, dos años) pagando los informes atrasados y una tasa. Si no, aun así conviene presentar las 5472 pendientes y la final, cerrar la cuenta bancaria y escribir al IRS: la disolución administrativa cierra la entidad ante el estado, no ante el IRS.