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Casi todo el mundo confunde dos decisiones que no tienen nada que ver: en qué estado de EE. UU. formas la LLC, y si una LLC es siquiera la estructura adecuada frente a tu alternativa local o internacional.
Casi todo el mundo confunde dos decisiones que no tienen nada que ver: en qué estado de EE. UU. formas la LLC, y si una LLC es siquiera la estructura adecuada frente a tu alternativa local o internacional. Esta guía madre ordena las dos por separado. Primero la comparativa de estados —Wyoming, New Mexico, Delaware y Florida, cada uno con cifras de coste, privacidad y trámites—; después la comparativa estructural frente a Estonia, Emiratos, Georgia y el offshore clásico. Te escribo desde la práctica: llevo más de seis años con mi propia LLC y he ayudado a formar más de 120 estructuras para no residentes. Lo que sigue es lo que de verdad funciona, no lo que vende mejor en un vídeo de YouTube.
Antes de entrar, una verdad que ahorra disgustos: ninguna estructura, en ningún estado ni en ningún país, cambia tu residencia fiscal personal. Si vives en Colombia, México o España, tributas allí por tus beneficios mundiales, montes lo que montes. El estado de tu LLC decide cuánto pagas de mantenimiento y cuánta privacidad tienes; no decide tu factura fiscal personal. Quien busca un 0% mágico está resolviendo la pregunta equivocada.
Decisión 1: en qué estado formas tu LLC
Para un no residente sin actividad física en EE. UU., el estado se elige por tres criterios medibles: coste de mantenimiento, privacidad y trámites. No por «prestigio». Una LLC de un solo miembro tratada como entidad transparente (lo normal para un no residente) no paga impuesto estatal sobre la renta en Wyoming ni en New Mexico: el IRS la mira «a través» de ti, y tú tributas donde resides. Por eso el estado es, casi siempre, una decisión de coste y de discreción, no de fiscalidad.
Comparativa de los cuatro estados
| Estado | Formación | Tasa anual | Privacidad | Cuándo conviene |
|---|---|---|---|---|
| Wyoming | ~$100 | ~$60/año (annual report) | Alta — miembros no públicos | Opción por defecto: coste bajo, privacidad y reputación sólida. |
| New Mexico | ~$50 | $0 — sin informe anual | Alta — miembros no públicos | Mínimo coste y máxima sencillez. Ideal para «formar y olvidar». |
| Delaware | ~$110 | Franchise tax FIJO $300/año | Media — más papeleo | Solo para inversión VC o una C-Corp. Cero ventaja fiscal para LLC de no residente. |
| Florida | ~$125 | Informe anual $138,75 | Baja — miembros públicos | Solo con nexo físico real en Florida (oficina, empleados, almacén). |
Wyoming: la opción por defecto
Wyoming es lo que recomiendo cuando alguien no tiene una razón concreta para elegir otra cosa. Para quién encaja: el negocio digital típico de no residente —consultoría, software, e-commerce sin almacén en EE. UU., creadores— que quiere algo reconocido y sin sorpresas. Coste: unos $100 de formación más unos $60 al año por el annual report; sin impuesto estatal sobre la renta. Privacidad: alta, los miembros no figuran en el registro público. Su trayectoria está tan asentada que bancos y pasarelas de pago la reconocen sin fricción, algo que importa más de lo que parece cuando llega el momento de abrir cuenta. Si quieres el desglose completo estado por estado, lo tienes en la comparativa Wyoming vs Delaware vs New Mexico. Veredicto: para el 80% de los casos que veo, Wyoming es la respuesta correcta.
New Mexico: la más barata y la más anónima
New Mexico tiene un detalle que la hace única: no exige informe anual, así que no hay tasa recurrente de mantenimiento estatal. Para quién encaja: el que prioriza precio y discreción por encima de todo, y quiere cero gestión año tras año. Coste: unos $50 de formación y $0 al año después —la cifra más baja de las cuatro—. Privacidad: alta, miembros no públicos, igual que Wyoming. El único «pero» es menor: tiene menos trayectoria de marca, así que algún banco o proveedor puntual puede pedir un poco más de contexto sobre la empresa. Si tu duda se reduce a estos dos estados, la comparativa directa está en Wyoming vs New Mexico. Veredicto: imbatible para «formar y olvidar» sin gastar de más.
Delaware: el mito que conviene desmontar
Delaware arrastra una fama que no encaja con la mayoría de los casos, y aquí toca ser honesto: la idea de que «Delaware es el mejor para todos» es directamente falsa para un no residente sin inversores. Para quién encaja: startups que van a levantar rondas de capital con fondos americanos, o quien necesita una C-Corp para entrar en una aceleradora. Su derecho societario y sus tribunales especializados dan seguridad a los inversores —ese es su valor real, no la fiscalidad—. Coste: unos $110 de formación más una franchise tax FIJA de $300 al año, pagues lo que pagues y factures lo que factures; es decir, ~$240 más al año que New Mexico sin recibir nada a cambio si no tienes inversores. Privacidad: media, con más papeleo que Wyoming. Y, clave: no aporta ninguna ventaja fiscal a una LLC de un solo miembro de no residente. Lo desarrollo con números en ¿la LLC de Delaware merece la pena?. Veredicto: elígelo solo si vas a captar capital; en cualquier otro caso es coste sin beneficio.
Florida: solo con nexo físico
Florida cobra sentido en un escenario muy concreto. Para quién encaja: el que tiene presencia o nexo físico real en el estado —oficina, almacén, inventario, empleados sobre el terreno—. Coste: unos $125 de formación más un informe anual de $138,75, la tasa recurrente más cara de las cuatro. Privacidad: baja, y este es el problema gordo: los miembros aparecen en el registro público de Florida, cualquiera puede buscar tu nombre. Si operas desde fuera de EE. UU. y solo cobras en dólares, Florida te da lo peor de dos mundos: más coste y menos privacidad que Wyoming o New Mexico. Cuándo sí y cuándo no, en detalle, en LLC en Florida para no residentes. Veredicto: solo si tienes pisada real en el estado; nunca por defecto.
Checklist rápida de decisión
- Elige Wyoming si quieres la opción reconocida y equilibrada, sin sustos al abrir cuenta, y no te importa pagar ~$60/año por esa tranquilidad.
- Elige New Mexico si tu prioridad es el coste mínimo y cero gestión anual, y no te asusta dar un poco más de contexto a algún banco.
- Elige Delaware solo si vas a levantar capital de fondos americanos o necesitas una C-Corp; de lo contrario, no.
- Elige Florida solo si tienes oficina, almacén o empleados físicos en el estado y asumes que tu nombre será público.
Decisión 2: ¿es una LLC la estructura adecuada?
Antes de obsesionarte con el estado, confirma que la LLC es la herramienta correcta para tu caso. Cuando alguien empieza a investigar, tarde o temprano aparecen Estonia, Emiratos o Georgia como supuestas «alternativas mágicas». Conviene mirarlas con cifras reales, porque ninguna es el 0% que prometen los titulares. Aquí no se trata de tirar enlaces, sino de entender cómo tributa de verdad cada una y a quién le encaja.
| Alternativa | Tributación real | Para quién | Trampa habitual |
|---|---|---|---|
| Estonia | 22% (22/78) al distribuir | Reinviertes todo, no sacas dinero | Creer que es 0%: es diferimiento, no exención |
| Emiratos | 9% (0% free zone con sustancia) | Te mudas de verdad y montas oficina | Shell sin sustancia: no califica al 0% |
| Georgia | 1% pequeño negocio (con límite) | Resides allí y facturas poco | Atado a residencia y a topes de volumen |
| Offshore (BVI/Belize) | 0% nominal | Casi nadie hoy | Ningún banco serio te abre cuenta |
Estonia: diferir no es no pagar
El famoso «0% de Estonia» solo existe mientras reinviertes los beneficios dentro de la empresa. En cuanto distribuyes, pagas un impuesto de sociedades del 22%, calculado como 22/78 sobre el importe neto. Cómo tributa de verdad: no es una exención, es un diferimiento —el dinero está retenido dentro de la sociedad hasta que lo sacas, y entonces llega la factura—. Para quién: el que de verdad va a reinvertir todo durante años para crecer, no para vivir del negocio. Trampa habitual: montarla pensando que te quedas el beneficio libre y descubrir el 22% el día que quieres cobrarte un dividendo.
Emiratos: el 9% que casi nadie cuenta
Desde 2023, Emiratos tiene un impuesto de sociedades del 9%. Las free zones pueden mantener el 0% sobre el «qualifying income», pero exigen sustancia real: oficina física, presencia y decisiones tomadas allí. Cómo tributa de verdad: 9% por defecto, 0% solo si calificas y demuestras sustancia. Para quién: el que se muda de verdad a Dubái y monta operación, no el que quiere una dirección postal. Trampa habitual: abrir una shell sin sustancia y creer que ya pagas 0%; sin oficina ni presencia real, no calificas y te expones a problemas con tu país de residencia.
Georgia: el 1% con letra pequeña
Georgia ofrece un régimen de pequeño negocio del 1% sobre facturación hasta cierto umbral. Suena perfecto, y para algunos lo es. Cómo tributa de verdad: 1% sobre ingresos brutos mientras estés por debajo del límite de volumen del régimen. Para quién: el que de verdad reside en Georgia y factura cantidades modestas. Trampa habitual: está ligado a la residencia georgiana y a topes de facturación; no es un comodín que puedas usar desde el sofá de tu país sin mudarte.
Offshore clásico (BVI, Belize): el cascarón inútil
Las jurisdicciones offshore de toda la vida prometen 0% nominal. Cómo tributa de verdad: sobre el papel, cero; en la práctica, da igual el tipo si no puedes operar. Para quién: hoy, casi nadie con un negocio normal. Trampa habitual: abrir una cuenta bancaria operativa con una BVI o una Belize se ha vuelto extremadamente difícil; sin cuenta, la estructura es un cascarón que pagas para no usar. He visto a gente atrapada con una sociedad offshore que ningún banco quiere y un dinero que no pueden mover.
Frente a todo esto, la LLC de EE. UU. transparente tiene una virtud poco glamurosa pero decisiva: es limpia, bancarizable y barata de mantener, y traslada la tributación a tu residencia personal. No promete cero impuestos; promete operar en dólares, con el sistema bancario más sólido y sin sustos regulatorios, por unos $60 al año. La comparativa estructurada completa está en la mejor estructura de empresa para nómadas digitales.
Tres escenarios reales
Caso 1: consultor en Colombia facturando $120.000/año a clientes de EE. UU.
Sus clientes pagan en dólares y le piden facturar desde una entidad americana. No tiene inversores ni presencia física en EE. UU. Recomendación: LLC en Wyoming. Le da una factura y una cuenta en dólares que sus clientes reconocen, privacidad alta y ~$60/año de mantenimiento. Tributa en Colombia por su beneficio mundial —eso no cambia—, pero opera limpio y bancarizado. Delaware aquí solo le sumaría $300/año de franchise tax sin aportarle nada.
Caso 2: vendedora de e-commerce en México, márgenes ajustados, quiere gastar lo mínimo.
Vende productos digitales y dropshipping sin almacén propio en EE. UU. Cada dólar de coste fijo le duele. Recomendación: LLC en New Mexico. Formación de ~$50 y $0 de tasa anual: no vuelve a pagar al estado nunca más. Acepta dar un poco más de contexto al banco a cambio del ahorro. «Formar y olvidar» puro.
Caso 3: fundador SaaS en Argentina que quiere levantar una ronda con un fondo de Silicon Valley.
El fondo le exige una C-Corp de Delaware para invertir —es el estándar que conocen y en el que confían sus abogados—. Recomendación: C-Corp en Delaware, no por fiscalidad sino porque sin ella no hay inversión. Aquí los $300/año de franchise tax y el papeleo extra sí están justificados. Para cualquier otro fundador sin ronda a la vista, sería tirar dinero.
El criterio que ordena ambas decisiones
Ninguna estructura «baja» por sí sola tus impuestos si sigues siendo residente fiscal en un país de tributación mundial. La elección de estado y de estructura es operativa y de coste/encaje, no un truco fiscal. Por eso el orden correcto es: primero confirmas que la LLC encaja frente a tu alternativa, luego eliges estado por coste y privacidad, y solo después —si tiene sentido para ti— optimizas tu residencia personal. Saltarse pasos es lo que lleva a estructuras caras e inútiles: la LLC de Delaware «porque suena serio», la empresa en Dubái sin sustancia, el offshore que ningún banco abre. He visto las tres más veces de las que me gustaría.
En resumen
Elegir jurisdicción son dos decisiones distintas: estructura (¿LLC o tu alternativa local o internacional?) y estado (¿Wyoming, New Mexico, Delaware o Florida?). Para un no residente típico, Wyoming es la opción por defecto (~$100 + $60/año) y New Mexico la más barata ($50, sin tasa anual); Delaware solo con inversores y Florida solo con nexo físico. Las alternativas internacionales no son el 0% mágico que venden: Estonia es 22% al distribuir, Emiratos 9%, Georgia 1% atado a residencia, y el offshore casi imposible de bancarizar. Ambas decisiones se resuelven por encaje y coste, nunca por un atajo fiscal que no existe. Si quieres que revisemos la combinación correcta para tu caso concreto, habla con nosotros.
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Preguntas frecuentes
¿Cuál es el mejor estado para un no residente?
Para la mayoría, Wyoming por equilibrio de coste (~$100 + ~$60/año), privacidad y reputación. New Mexico si priorizas precio puro y anonimato, porque cuesta ~$50 y no exige informe anual. Delaware solo si buscas inversión de fondos de EE. UU.
¿Delaware es mejor por defecto?
No para un no residente típico. Su valor es el marco para startups que levantan capital; para un negocio digital que cobra en dólares es coste extra (franchise tax fija de $300/año) sin ningún beneficio fiscal. El mito de «Delaware es el mejor para todos» es justo eso, un mito.
¿New Mexico o Wyoming?
New Mexico es más barato (~$50 y sin tasa anual), así que gana en coste puro. Wyoming tiene más reputación de marca y casi la misma privacidad por ~$60/año. Yo me inclino por New Mexico para «formar y olvidar» y por Wyoming si quieres la opción más reconocida ante bancos.
¿Por qué no Florida si me gusta el estado?
Porque los miembros de una LLC de Florida figuran en el registro público y el mantenimiento es más caro ($138,75/año). Sin nexo físico real —oficina, empleados, inventario— no te aporta nada frente a Wyoming o New Mexico, y pierdes privacidad.
¿La LLC siempre gana frente a la estructura local?
No. Gana en operativa: dólares, banca y mercado de EE. UU. Para retener beneficios o operar localmente, una sociedad de tu país puede encajar mejor; a veces lo más sensato es usar las dos en paralelo.
¿No es mejor Estonia o Emiratos para pagar menos?
Depende, y casi nunca por el motivo que imaginas. Estonia difiere el impuesto pero te cobra 22% al distribuir; Emiratos tiene 9% (o 0% en free zone solo con sustancia real). Una LLC de EE. UU. no compite por «menos impuestos», compite por ser limpia, bancarizable y barata, dejando la tributación en tu residencia.
¿Una LLC me hace pagar 0% de impuestos?
No, y desconfía de quien lo prometa. Una LLC transparente no paga impuesto de sociedades a nivel federal, pero el beneficio tributa donde tú eres residente fiscal. La estructura te da operativa, no exención. Ninguna estructura cambia tu residencia fiscal personal.
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