Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Alemania: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
Alemania no copia la transparencia de la LLC en EE. UU.: aplica su propio «Typenvergleich» (comparación de tipos societarios, BMF 19-mar-2004, confirmado por el Bundesfinanzhof el 18-may-2021). Una LLC unipersonal típica pasa esa comparación como sociedad de personas (Mitunternehmerschaft), así que el beneficio es tuyo el año en que se genera y tributa en la Einkommensteuer, lo retires o no.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · renta mundial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Alemania, pagarías unos 29.053 US$ al año: un 29,1 % efectivo.
renta mundial
| Einkommensteuer, escala 2026 aproximada por tramos (§32a EStG) | 29.053 US$ |
| Total estimado | 29.053 US$ |
Fuentes: Einkommensteuergesetz §32a (escala 2026); Steuerfortentwicklungsgesetz, BGBl. I 2024 Nr. 449 (30-dic-2024): Grundfreibetrag 2026 = 12.348 € · Einkommensteuergesetz §§20 y 32d (Abgeltungsteuer y opción de Teileinkünfteverfahren) y §3 Solidaritätszuschlaggesetz 1995 (franquicia y su exclusión para la retención de capital) · Körperschaftsteuergesetz §23 (15 %) y Gewerbesteuergesetz §11 (Steuermesszahl 3,5 %); Hebesatz medio ≈400 % (Destatis) / 438 % en municipios de más de 20.000 hab. (DIHK, 2025) · BMF-Schreiben 19-mar-2004 (IV B 4 - S 1301 USA-22/04) y Bundesfinanzhof, auto de 18-may-2021 (I B 75/20), sobre el Typenvergleich de la LLC; Außensteuergesetz §§7-14 con el umbral del §8 Abs. 5 bajado al 15 % por la Ley de implementación del impuesto mínimo (dic-2023) · Tipo de cambio fijo 0.86 EUR/USD.
Puesto 31 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- Escala 2026 (Grundfreibetrag 12.348 €) aproximada por tramos: las zonas 2 y 3 del §32a EStG son en realidad una fórmula cuadrática, no tramos lineales; los tipos marginales de la tabla reproducen la curva con un error menor al 0,1 % del impuesto en cada punto de referencia.
- Recargo de solidaridad NO incluido en la escala de renta personal: desde 2021 solo lo paga quien supera 20.350 € de cuota anual (40.700 € en tributación conjunta, §3 SolzG), umbral que no entra en esta estimación.
- Sin seguridad social, sin Kirchensteuer (impuesto eclesiástico, 8-9 % adicional para quien pertenece a una confesión) ni deducciones personales.
- Si trabajas de hecho desde Alemania (ordenador, clientes, horas), además del impuesto mundial ya capturado puede haber obligación de alta como autónomo (Gewerbeanmeldung) y de seguridad social.
- La Abgeltungsteuer del dividendo SÍ lleva el recargo de solidaridad desde el primer euro: la franquicia de 20.350 € solo aplica al impuesto sobre la renta general (§3 SolzG); del dividendo solo queda libre el Sparerpauschbetrag de 1.000 € anuales.
- Si posees el 100 % de tu propia sociedad extranjera y trabajas para ella, puedes optar por el Teileinkünfteverfahren (60 % del dividendo a la escala progresiva, §32d Abs. 2 Nr. 3 EStG) en vez de la Abgeltungsteuer; con tipos marginales altos suele salir peor, pero es una opción real caso por caso.
- Si controlas más del 50 % de una sociedad extranjera pasiva que tributa por debajo del 15 %, la Hinzurechnungsbesteuerung (AStG §§7-14, umbral bajado al 15 % en 2024) te imputa el beneficio sin distribuir: ni la LLC georgiana ni la free zone de Dubái escapan de esto.
- Einkommensteuergesetz §32a (escala 2026); Steuerfortentwicklungsgesetz, BGBl. I 2024 Nr. 449 (30-dic-2024): Grundfreibetrag 2026 = 12.348 €
- Einkommensteuergesetz §§20 y 32d (Abgeltungsteuer y opción de Teileinkünfteverfahren) y §3 Solidaritätszuschlaggesetz 1995 (franquicia y su exclusión para la retención de capital)
- Körperschaftsteuergesetz §23 (15 %) y Gewerbesteuergesetz §11 (Steuermesszahl 3,5 %); Hebesatz medio ≈400 % (Destatis) / 438 % en municipios de más de 20.000 hab. (DIHK, 2025)
- BMF-Schreiben 19-mar-2004 (IV B 4 - S 1301 USA-22/04) y Bundesfinanzhof, auto de 18-may-2021 (I B 75/20), sobre el Typenvergleich de la LLC; Außensteuergesetz §§7-14 con el umbral del §8 Abs. 5 bajado al 15 % por la Ley de implementación del impuesto mínimo (dic-2023)
- Tipo de cambio fijo 0.86 EUR/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Alemania según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 9.689 US$ | 19,4 % | 40.311 US$ |
| 100.000 US$ | 29.053 US$ | 29,1 % | 70.947 US$ |
| 250.000 US$ | 92.053 US$ | 36,8 % | 157.947 US$ |
Tramos aplicados (Einkommensteuer, escala 2026 aproximada por tramos (§32a EStG))
| Hasta 12.348 EUR | 0 % |
| De 12.348 EUR a 14.000 EUR | 15,5 % |
| De 14.000 EUR a 17.799 EUR | 20,5 % |
| De 17.799 EUR a 30.000 EUR | 26,1 % |
| De 30.000 EUR a 50.000 EUR | 31,7 % |
| De 50.000 EUR a 69.878 EUR | 38,6 % |
| De 69.878 EUR a 277.825 EUR | 42 % |
| De 277.825 EUR a en adelante | 45 % |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Alemania, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Alemania | Total |
|---|---|---|---|---|
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 26.375 US$ | 26,4 %26.375 US$ |
| LLC en EE. UU. | 0 US$ | 0 US$ | 29.053 US$ | 29,1 %29.053 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 24.199 US$ | 32,4 %32.449 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 19.238 US$ | 33,7 %33.738 US$ |
| LLC en Georgia | 15.000 US$ | 4.250 US$ | 18.169 US$ | 37,4 %37.419 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Alemania?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. Alemania no copia la transparencia de la LLC en EE. UU.: aplica su propio «Typenvergleich» (comparación de tipos societarios, BMF 19-mar-2004, confirmado por el Bundesfinanzhof el 18-may-2021). Una LLC unipersonal típica pasa esa comparación como sociedad de personas (Mitunternehmerschaft), así que el beneficio es tuyo el año en que se genera y tributa en la Einkommensteuer, lo retires o no.
¿Cuánto pagaría en Alemania con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Alemania, pagarías unos 29.053 US$ al año: un 29,1 % efectivo. La cifra sale de aplicar einkommensteuer, escala 2026 aproximada por tramos (§32a estg) al beneficio convertido a EUR.
¿Alemania es un país territorial?
No: Alemania grava la renta mundial de sus residentes. El beneficio de la LLC entra en tu impuesto sobre la renta según el criterio del país (renta mundial).
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La cifra es el principio. La estructura, la decisión.
Para ver Alemania frente a las otras 37 residencias: la escalera completa.