Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Bolivia: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
Bolivia grava por el principio de fuente (Ley 843, art. 42): tributa lo generado por actividades realizadas en territorio boliviano, sin importar la nacionalidad o residencia de quien lo percibe. El beneficio de una LLC por servicios prestados fuera de Bolivia es renta de fuente extranjera y queda fuera tanto del IUE como del RC-IVA.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · territorial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Bolivia, pagarías 0 $ de impuesto sobre la renta (régimen territorial), con condiciones.
territorial
| IUE/RC-IVA sobre renta de fuente boliviana (renta extranjera no gravada) | 0 US$ |
| Total estimado | 0 US$ |
Fuentes: Ley 843 (Texto Ordenado), art. 42 (principio de fuente) y Título III, arts. 36-50 (IUE, tasa 25 %) · Decreto Supremo 24051, art. 3 (dividendos excluidos de la base del RC-IVA) · Ley 1606 y Ley 1613/1705 (Presupuesto 2026), régimen del IUE-BE sobre remesas a beneficiarios del exterior · Tipo de cambio fijo 12.45 BOB/USD.
Puesto 1 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- Servicio prestado fuera de Bolivia: es lo que hace que la renta sea de fuente extranjera y quede fuera del IUE y del RC-IVA.
- Sociedad local (SRL/SA) sujeta al régimen general del IUE, sin la alícuota adicional del 25 % que aplica solo a bancos y entidades financieras reguladas.
- Dividendo a socio residente en Bolivia; el IUE-BE del 12,5 % efectivo es solo para beneficiarios del exterior (no residentes) y no aplica aquí.
- Si el trabajo se presta físicamente desde Bolivia, la actividad puede considerarse realizada en territorio nacional (Ley 843, art. 42) y la renta pasar a ser de fuente boliviana, gravada por el IUE (si factura como actividad económica) o el RC-IVA.
- El IUE-BE del 12,5 % efectivo (25 % sobre una renta presunta del 50 %) solo alcanza remesas y dividendos pagados a beneficiarios del exterior, no a residentes.
- Bolivia no tiene una red amplia de convenios para evitar la doble imposición ni participa en el CRS de forma plena: la trazabilidad de cuentas en el exterior es limitada por otras vías.
- Ley 843 (Texto Ordenado), art. 42 (principio de fuente) y Título III, arts. 36-50 (IUE, tasa 25 %)
- Decreto Supremo 24051, art. 3 (dividendos excluidos de la base del RC-IVA)
- Ley 1606 y Ley 1613/1705 (Presupuesto 2026), régimen del IUE-BE sobre remesas a beneficiarios del exterior
- Tipo de cambio fijo 12.45 BOB/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Bolivia según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 50.000 US$ |
| 100.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 100.000 US$ |
| 250.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 250.000 US$ |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Bolivia, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Bolivia | Total |
|---|---|---|---|---|
| LLC en EE. UU. | 0 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 0 %0 US$ |
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 0 %0 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 8,3 %8.250 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 0 US$ | 14,5 %14.500 US$ |
| Ltd en Chipre | 15.000 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 15 %15.000 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Bolivia?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. Bolivia grava por el principio de fuente (Ley 843, art. 42): tributa lo generado por actividades realizadas en territorio boliviano, sin importar la nacionalidad o residencia de quien lo percibe. El beneficio de una LLC por servicios prestados fuera de Bolivia es renta de fuente extranjera y queda fuera tanto del IUE como del RC-IVA.
¿Cuánto pagaría en Bolivia con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Bolivia, pagarías 0 $ de impuesto sobre la renta (régimen territorial), con condiciones. Si el trabajo se presta físicamente desde Bolivia, la actividad puede considerarse realizada en territorio nacional (Ley 843, art. 42) y la renta pasar a ser de fuente boliviana, gravada por el IUE (si factura como actividad económica) o el RC-IVA.
¿Bolivia es un país territorial?
Sí: solo grava la renta de fuente local. El beneficio de una LLC operada desde fuera no tributa, con la condición de que el trabajo se preste fuera de Bolivia.
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