Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Bulgaria: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
Bulgaria tributa por renta mundial pero no tiene una regla publicada sobre cómo tratar una LLC estadounidense unipersonal transparente. La NAP puede ver lo que cobras como renta de actividad al 10 % (art. 48 ZDDFL) o, si prefiere mirar la LLC como sociedad separada, como dividendo de fuente extranjera al 5 % (arts. 38 y 46.3 ZDDFL). Aquí se usa el 10 %, el escenario más caro de los dos y el que asumen la mayoría de asesores locales cuando no hay una distribución formal de por medio.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · renta mundial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Bulgaria, pagarías unos 10.000 US$ al año: un 10 % efectivo.
renta mundial
| IRPF búlgaro, tipo único 10 % sobre el beneficio como renta de actividad | 10.000 US$ |
| Total estimado | 10.000 US$ |
Fuentes: ZDDFL (Закон за данъците върху доходите на физическите лица) arts. 38, 46 y 48, texto vigente 2026: 10 % general y 5 % sobre dividendos, incluidos los de fuente extranjera con crédito del art. 76 (vía kik-info.com y tayros.bg) · ZKPO (Закон за корпоративното подоходно облагане) art. 20: impuesto de sociedades 10 %, sin cambios desde 2007, vigente en 2026 · Consejo de la UE (8-jul-2025) y Banco Central Europeo: Bulgaria adopta el euro el 1-ene-2026, tipo fijo irrevocable 1 EUR = 1,95583 BGN · Novinite.com (Sofia News Agency), dic-2025: el Gobierno retira del presupuesto 2026 la subida del impuesto al dividendo del 5 % al 10 % · Tipo de cambio fijo 0.86 EUR/USD.
Puesto 18 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- El beneficio se trata como renta de actividad del art. 48 ZDDFL (10 % plano sobre el 100 %), no como dividendo del art. 38 (5 %): la NAP no tiene una regla publicada para LLC transparentes y esto es una asunción de la ficha, no una certeza.
- Sin el gasto normativo del 25 % que la ley da a las profesiones liberales (art. 29 ZDDFL) ni cotizaciones a la seguridad social.
- El tipo de cambio fijo es BGN 1,95583 por EUR desde el 1-ene-2026; el fx 0,86 de esta ficha es EUR/USD, no toca la conversión BGN/EUR.
- Si trabajas desde Bulgaria (ordenador, clientes y horas en Sofía), la NAP puede ver renta de fuente búlgara; si además te registras como comerciante individual (ET), el tipo sube al 15 % (art. 48.2 ZDDFL) más seguridad social.
- Si la NAP mira la LLC como sociedad extranjera opaca en vez de transparente, lo que cobras es dividendo al 5 % (mejor que el 10 % que asume esta ficha), pero solo si hay una distribución formal, no una simple transferencia de caja.
- El régimen de sociedades extranjeras controladas de los arts. 47a y siguientes ZKPO atribuye el beneficio no distribuido de una filial exterior a la sociedad búlgara que la controla; no encontré una norma equivalente publicada para personas físicas, pero si diriges la LLC desde Bulgaria, la Hacienda puede tratarla como sociedad residente sujeta al 10 % de sociedades.
- La subida del impuesto al dividendo del 5 % al 10 %, propuesta en el borrador del presupuesto 2026, se retiró en diciembre de 2025: sigue en 5 %, pero vigila el próximo presupuesto.
- ZDDFL (Закон за данъците върху доходите на физическите лица) arts. 38, 46 y 48, texto vigente 2026: 10 % general y 5 % sobre dividendos, incluidos los de fuente extranjera con crédito del art. 76 (vía kik-info.com y tayros.bg)
- ZKPO (Закон за корпоративното подоходно облагане) art. 20: impuesto de sociedades 10 %, sin cambios desde 2007, vigente en 2026
- Consejo de la UE (8-jul-2025) y Banco Central Europeo: Bulgaria adopta el euro el 1-ene-2026, tipo fijo irrevocable 1 EUR = 1,95583 BGN
- Novinite.com (Sofia News Agency), dic-2025: el Gobierno retira del presupuesto 2026 la subida del impuesto al dividendo del 5 % al 10 %
- Tipo de cambio fijo 0.86 EUR/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Bulgaria según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 5.000 US$ | 10 % | 45.000 US$ |
| 100.000 US$ | 10.000 US$ | 10 % | 90.000 US$ |
| 250.000 US$ | 25.000 US$ | 10 % | 225.000 US$ |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Bulgaria, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Bulgaria | Total |
|---|---|---|---|---|
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 5.000 US$ | 5 %5.000 US$ |
| LLC en EE. UU. | 0 US$ | 0 US$ | 10.000 US$ | 10 %10.000 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 4.588 US$ | 12,8 %12.838 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 0 US$ | 14,5 %14.500 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 0 US$ | 4.500 US$ | 14,5 %14.500 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Bulgaria?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. Bulgaria tributa por renta mundial pero no tiene una regla publicada sobre cómo tratar una LLC estadounidense unipersonal transparente. La NAP puede ver lo que cobras como renta de actividad al 10 % (art. 48 ZDDFL) o, si prefiere mirar la LLC como sociedad separada, como dividendo de fuente extranjera al 5 % (arts. 38 y 46.3 ZDDFL). Aquí se usa el 10 %, el escenario más caro de los dos y el que asumen la mayoría de asesores locales cuando no hay una distribución formal de por medio.
¿Cuánto pagaría en Bulgaria con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Bulgaria, pagarías unos 10.000 US$ al año: un 10 % efectivo. La cifra sale de aplicar irpf búlgaro, tipo único 10 % sobre el beneficio como renta de actividad al beneficio convertido a EUR.
¿Bulgaria es un país territorial?
No: Bulgaria grava la renta mundial de sus residentes. El beneficio de la LLC entra en tu impuesto sobre la renta según el criterio del país (renta mundial).
Seguir
La cifra es el principio. La estructura, la decisión.
Para ver Bulgaria frente a las otras 37 residencias: la escalera completa.