Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Colombia: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
Residente fiscal tributa por renta mundial en la cédula general por UVT. El régimen ECE (entidades controladas del exterior) atribuye las rentas pasivas; las activas se gravan cuando las recibes. En la práctica, lo que retires de la LLC entra en tu renta del año.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · renta mundial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Colombia, pagarías unos 23.422 US$ al año: un 23,4 % efectivo.
renta mundial
| Impuesto de renta personas naturales (tabla en UVT 2026) | 23.422 US$ |
| Total estimado | 23.422 US$ |
Fuentes: Estatuto Tributario arts. 240, 241, 242, 254-1 y 882-893 (ECE); Ley 2277 de 2022 · DIAN, Resolución 000238 de 2025: UVT 2026 = 52.374 COP · Decreto 1625 de 2016, art. 1.2.1.10.4 (dividendos de sociedades extranjeras) · Tipo de cambio fijo 3090 COP/USD.
Puesto 28 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- UVT 2026 = 52.374 COP. Tabla del art. 241 ET sobre el 100 % del beneficio, sin rentas exentas ni el 25 % laboral.
- Aportes a salud y pensión de independiente no incluidos.
- Los dividendos de una sociedad extranjera se gravan primero al 35 % (art. 240, DUR 1.2.1.10.4) y el resto en la tabla de personas naturales: desde Colombia, una sociedad en Estonia o Dubái sale mucho más cara que la LLC transparente.
- Si la DIAN clasifica la LLC como ECE (participación de al menos el 10 %, art. 883) con rentas pasivas, tributas aunque no retires nada.
- Retirar todo el beneficio cada año es lo que hace que la estimación sea realista; acumular en la LLC no lo elimina, lo difiere.
- Estatuto Tributario arts. 240, 241, 242, 254-1 y 882-893 (ECE); Ley 2277 de 2022
- DIAN, Resolución 000238 de 2025: UVT 2026 = 52.374 COP
- Decreto 1625 de 2016, art. 1.2.1.10.4 (dividendos de sociedades extranjeras)
- Tipo de cambio fijo 3090 COP/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Colombia según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 7.896 US$ | 15,8 % | 42.104 US$ |
| 100.000 US$ | 23.422 US$ | 23,4 % | 76.578 US$ |
| 250.000 US$ | 74.983 US$ | 30 % | 175.017 US$ |
Tramos aplicados (Impuesto de renta personas naturales (tabla en UVT 2026))
| Hasta 57.087.660 COP (1090 unidades) | 0 % |
| De 57.087.660 COP (1090 unidades) a 89.035.800 COP (1700 unidades) | 19 % |
| De 89.035.800 COP (1700 unidades) a 214.733.400 COP (4100 unidades) | 28 % |
| De 214.733.400 COP (4100 unidades) a 454.082.580 COP (8670 unidades) | 33 % |
| De 454.082.580 COP (8670 unidades) a 993.534.780 COP (18.970 unidades) | 35 % |
| De 993.534.780 COP (18.970 unidades) a 1.623.594.000 COP (31.000 unidades) | 37 % |
| De 1.623.594.000 COP (31.000 unidades) a en adelante | 39 % |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Colombia, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Colombia | Total |
|---|---|---|---|---|
| LLC en EE. UU. | 0 US$ | 0 US$ | 23.422 US$ | 23,4 %23.422 US$ |
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 38.257 US$ | 38,3 %38.257 US$ |
| SAS en Colombia | 35.000 US$ | 0 US$ | 3.257 US$ | 38,3 %38.257 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 34.887 US$ | 43,1 %43.137 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 29.672 US$ | 44,2 %44.172 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Colombia?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. Residente fiscal tributa por renta mundial en la cédula general por UVT. El régimen ECE (entidades controladas del exterior) atribuye las rentas pasivas; las activas se gravan cuando las recibes. En la práctica, lo que retires de la LLC entra en tu renta del año.
¿Cuánto pagaría en Colombia con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Colombia, pagarías unos 23.422 US$ al año: un 23,4 % efectivo. La cifra sale de aplicar impuesto de renta personas naturales (tabla en uvt 2026) al beneficio convertido a COP.
¿Colombia es un país territorial?
No: Colombia grava la renta mundial de sus residentes. El beneficio de la LLC entra en tu impuesto sobre la renta según el criterio del país (renta mundial).
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La cifra es el principio. La estructura, la decisión.
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