Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Guatemala: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
Guatemala es territorial puro (Decreto 10-2012, art. 4): solo la renta de fuente guatemalteca tributa. Pero el art. 4 define como fuente guatemalteca también «la prestación de servicios en Guatemala y la exportación de servicios desde Guatemala»: si trabajas físicamente desde el país para clientes en el extranjero, la SAT puede ver eso como renta local aunque la LLC esté en EE. UU.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · territorial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Guatemala, pagarías 0 $ de impuesto sobre la renta (régimen territorial), con condiciones.
territorial
| Impuesto sobre la renta de fuente extranjera (no gravada) | 0 US$ |
| Total estimado | 0 US$ |
Fuentes: Decreto 10-2012, Ley de Actualización Tributaria, art. 4 (rentas de fuente guatemalteca) y arts. 44 y 72 (régimen sobre utilidades y régimen simplificado) · Decreto 10-2012, art. 84 (rentas de capital) y art. 93 (tasa del 5 % sobre dividendos) · SAT Guatemala, comunicado oficial: los dividendos pagados por sociedades domiciliadas en el exterior no están sujetos a retención de ISR · Tipo de cambio fijo 7.64 GTQ/USD.
Puesto 1 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- Servicio prestado y contratado fuera de Guatemala: el 0 % de la escalera exige eso, no solo que el cliente esté fuera.
- Sociedad local en régimen sobre las utilidades (25 %), la opción con deducción de gastos; existe alternativa de régimen simplificado (5 % hasta Q30.000 mensuales, 7 % sobre el exceso, sobre ingresos brutos).
- Sin IVA, sin arbitrios municipales.
- La fuente se define por dónde se presta el servicio, no por la nacionalidad del cliente ni la ubicación de la LLC: trabajar desde una laptop en Antigua o Ciudad de Guatemala para clientes de EE. UU. puede bastar para que la SAT considere el ingreso de fuente guatemalteca.
- Si la renta se considera de fuente guatemalteca, tributa al 5 %/7 % (régimen simplificado sobre ingresos brutos) o al 25 % (régimen sobre utilidades), a elección del contribuyente.
- Guatemala no tiene convenios amplios para evitar la doble imposición ni intercambio automático de información como el CRS: la trazabilidad depende de otros mecanismos.
- Decreto 10-2012, Ley de Actualización Tributaria, art. 4 (rentas de fuente guatemalteca) y arts. 44 y 72 (régimen sobre utilidades y régimen simplificado)
- Decreto 10-2012, art. 84 (rentas de capital) y art. 93 (tasa del 5 % sobre dividendos)
- SAT Guatemala, comunicado oficial: los dividendos pagados por sociedades domiciliadas en el exterior no están sujetos a retención de ISR
- Tipo de cambio fijo 7.64 GTQ/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Guatemala según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 50.000 US$ |
| 100.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 100.000 US$ |
| 250.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 250.000 US$ |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Guatemala, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Guatemala | Total |
|---|---|---|---|---|
| LLC en EE. UU. | 0 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 0 %0 US$ |
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 0 %0 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 8,3 %8.250 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 0 US$ | 14,5 %14.500 US$ |
| Ltd en Chipre | 15.000 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 15 %15.000 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Guatemala?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. Guatemala es territorial puro (Decreto 10-2012, art. 4): solo la renta de fuente guatemalteca tributa. Pero el art. 4 define como fuente guatemalteca también «la prestación de servicios en Guatemala y la exportación de servicios desde Guatemala»: si trabajas físicamente desde el país para clientes en el extranjero, la SAT puede ver eso como renta local aunque la LLC esté en EE. UU.
¿Cuánto pagaría en Guatemala con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Guatemala, pagarías 0 $ de impuesto sobre la renta (régimen territorial), con condiciones. La fuente se define por dónde se presta el servicio, no por la nacionalidad del cliente ni la ubicación de la LLC: trabajar desde una laptop en Antigua o Ciudad de Guatemala para clientes de EE. UU. puede bastar para que la SAT considere el ingreso de fuente guatemalteca.
¿Guatemala es un país territorial?
Sí: solo grava la renta de fuente local. El beneficio de una LLC operada desde fuera no tributa, con la condición de que el trabajo se preste fuera de Guatemala.
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La cifra es el principio. La estructura, la decisión.
Para ver Guatemala frente a las otras 37 residencias: la escalera completa.