Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Hong Kong: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
Hong Kong solo grava el beneficio que «arises in or is derived from» Hong Kong (IRO s.14). Para servicios, la fuente se fija por dónde se presta el servicio, no por dónde está el cliente (DIPN 21): si trabajas desde fuera de Hong Kong, el beneficio de la LLC es de fuente extranjera y no tributa. Si trabajas físicamente desde Hong Kong, es de fuente hongkonesa aunque todos tus clientes estén en el extranjero.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · territorial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Hong Kong, pagarías 0 $ de impuesto sobre la renta (régimen territorial), con condiciones.
territorial
| Profits tax si el beneficio fuese de fuente hongkonesa | 0 US$ |
| Total estimado | 0 US$ |
Fuentes: IRD, Departmental Interpretation and Practice Notes n.º 21 (revisado, jul-2012), «Locality of Profits» · IRD, FAQ del régimen Two-tiered Profits Tax Rates (con ejemplo resuelto) · IRD, leaflet PAM 39(e) «A guide to Salaries Tax (1)», emitido may-2026 · IRD, FAQ del régimen FSIE (Foreign-Sourced Income Exemption) · Tipo de cambio fijo 7.84 HKD/USD.
Puesto 1 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- El trabajo se presta físicamente fuera de Hong Kong: es la condición que hace el beneficio de fuente extranjera y por tanto no tributable.
- Año de tasación 2025/26, sin cambios de tipos anunciados para 2026/27.
- Sin Personal Assessment ni Salaries Tax aplicados (no hacen falta si el beneficio no es de fuente hongkonesa).
- El test decisivo es dónde trabajas físicamente, no dónde está el cliente: si operas la LLC desde Hong Kong, ese beneficio pasa a profits tax de negocio no incorporado (7,5 % hasta 2.000.000 HKD, 15 % por encima) o, si eliges Personal Assessment, a la escala 2/6/10/14/17 % con tope al tipo estándar (15 % hasta 5.000.000 HKD de renta neta, 16 % por encima).
- El FSIE (vigente desde el 1-ene-2024) no afecta a personas físicas bajo ninguna lectura: solo alcanza a «entidades constituyentes de grupos MNE».
- No hay régimen CFC para individuos en Hong Kong que atribuya el beneficio no distribuido.
- El test de fuente es «una cuestión práctica de hecho» según la propia IRD: para un caso real, conviene un IRD Advance Ruling (DIPN 31) o la confirmación de un asesor local.
- IRD, Departmental Interpretation and Practice Notes n.º 21 (revisado, jul-2012), «Locality of Profits»
- IRD, FAQ del régimen Two-tiered Profits Tax Rates (con ejemplo resuelto)
- IRD, leaflet PAM 39(e) «A guide to Salaries Tax (1)», emitido may-2026
- IRD, FAQ del régimen FSIE (Foreign-Sourced Income Exemption)
- Tipo de cambio fijo 7.84 HKD/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Hong Kong según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 50.000 US$ |
| 100.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 100.000 US$ |
| 250.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 250.000 US$ |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Hong Kong, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Hong Kong | Total |
|---|---|---|---|---|
| LLC en EE. UU. | 0 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 0 %0 US$ |
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 0 %0 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 8,3 %8.250 US$ |
| Limited en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 8,3 %8.250 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 0 US$ | 14,5 %14.500 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Hong Kong?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. Hong Kong solo grava el beneficio que «arises in or is derived from» Hong Kong (IRO s.14). Para servicios, la fuente se fija por dónde se presta el servicio, no por dónde está el cliente (DIPN 21): si trabajas desde fuera de Hong Kong, el beneficio de la LLC es de fuente extranjera y no tributa. Si trabajas físicamente desde Hong Kong, es de fuente hongkonesa aunque todos tus clientes estén en el extranjero.
¿Cuánto pagaría en Hong Kong con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Hong Kong, pagarías 0 $ de impuesto sobre la renta (régimen territorial), con condiciones. El test decisivo es dónde trabajas físicamente, no dónde está el cliente: si operas la LLC desde Hong Kong, ese beneficio pasa a profits tax de negocio no incorporado (7,5 % hasta 2.000.000 HKD, 15 % por encima) o, si eliges Personal Assessment, a la escala 2/6/10/14/17 % con tope al tipo estándar (15 % hasta 5.000.000 HKD de renta neta, 16 % por encima).
¿Hong Kong es un país territorial?
Sí: solo grava la renta de fuente local. El beneficio de una LLC operada desde fuera no tributa, con la condición de que el trabajo se preste fuera de Hong Kong.
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