Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Irlanda: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
Un residente domiciliado tributa por renta mundial: el beneficio íntegro de la LLC transparente entra en la escala general de Income Tax el año en que se genera, lo retires o no. Irlanda no tiene una norma legal de clasificación de entidades extranjeras: Revenue mira los hechos caso a caso, y para una LLC unipersonal lo habitual es mirar a través de ella y gravar el beneficio como renta del socio (normalmente Caso III de Schedule D, renta extranjera).
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · renta mundial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Irlanda, pagarías unos 29.767 US$ al año: un 29,8 % efectivo.
renta mundial
| Income Tax, escala general 2026 de soltero (20/40 %) | 29.767 US$ |
| Total estimado | 29.767 US$ |
Fuentes: Revenue, Ready Reckoner (Pre-Budget 2027, agosto 2026): tramo estándar 2026 de 44.000 € para soltero sin cambios, escala de USC 2026 y DWT 25 % · Revenue, «Corporation Tax» y «Basis of Charge»: 12,5 % trading income, 25 % renta no comercial (alquileres, inversión) · Revenue, «Dividend income»: sin tipo especial, tributa a marginal 20/40 %; DWT 25 % es un adelanto acreditable, no un impuesto final · Department of Social Protection (gov.ie), «PRSI Class S Rates»: 4,20 % hasta 30-sep-2026, 4,35 % desde 1-oct-2026 · Revenue, Tax and Duty Manual Parte 08-03-06 y 04-09-01 (tratamiento «look-through» de LLC de EE. UU.) y Parte 35C-00-02 (clasificación de entidades extranjeras, sin regla legal fija) · Tipo de cambio fijo 0.86 EUR/USD.
Puesto 32 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- Escala 2026 de soltero: 20 % hasta 44.000 €, resto al 40 % (Presupuesto 2026, sin cambios sobre 2025).
- Sin USC ni PRSI en la cifra: solo Income Tax. Ambos son reales y se explican en «lo que puede cambiarlo».
- Sociedad local: se asume trading income (consultora que factura a clientes fuera de Irlanda), no renta pasiva.
- USC 2026 (Revenue): 0,5 % hasta 12.012 €, 2 % hasta 28.700 €, 3 % hasta 70.044 € y 8 % por encima. PRSI Clase S 2026 (autónomos, gov.ie): 4,20 % hasta el 30-sep-2026 y 4,35 % desde el 1-oct-2026 (tipo mixto anual 4,2375 %, mínimo 650 €). Ninguno está en el cálculo, pero ambos son obligatorios y suman varios puntos reales.
- Si eres extranjero no domiciliado (non-dom), puedes optar al «remittance basis»: el beneficio de la LLC solo tributa si lo traes a Irlanda, sin coste anual fijo como en Reino Unido o Malta. Sin remesa, la escalera baja a 0 %. Un irlandés de origen (domiciliado) no tiene esta salida.
- Si diriges la LLC con tus propios medios desde Irlanda, Revenue puede mirar la dirección efectiva y tratarla como sociedad residente irlandesa: Impuesto de Sociedades primero y dividendo después, no renta personal directa.
- El 12,5 % de la Ltd asume trading income; si Revenue la reclasifica como pasiva (Caso III/IV/V, por ejemplo una sociedad que solo cobra intereses o alquileres), el tipo sube al 25 %.
- Revenue, Ready Reckoner (Pre-Budget 2027, agosto 2026): tramo estándar 2026 de 44.000 € para soltero sin cambios, escala de USC 2026 y DWT 25 %
- Revenue, «Corporation Tax» y «Basis of Charge»: 12,5 % trading income, 25 % renta no comercial (alquileres, inversión)
- Revenue, «Dividend income»: sin tipo especial, tributa a marginal 20/40 %; DWT 25 % es un adelanto acreditable, no un impuesto final
- Department of Social Protection (gov.ie), «PRSI Class S Rates»: 4,20 % hasta 30-sep-2026, 4,35 % desde 1-oct-2026
- Revenue, Tax and Duty Manual Parte 08-03-06 y 04-09-01 (tratamiento «look-through» de LLC de EE. UU.) y Parte 35C-00-02 (clasificación de entidades extranjeras, sin regla legal fija)
- Tipo de cambio fijo 0.86 EUR/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Irlanda según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 10.000 US$ | 20 % | 40.000 US$ |
| 100.000 US$ | 29.767 US$ | 29,8 % | 70.233 US$ |
| 250.000 US$ | 89.767 US$ | 35,9 % | 160.233 US$ |
Tramos aplicados (Income Tax, escala general 2026 de soltero (20/40 %))
| Hasta 44.000 EUR | 20 % |
| De 44.000 EUR a en adelante | 40 % |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Irlanda, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Irlanda | Total |
|---|---|---|---|---|
| LLC en EE. UU. | 0 US$ | 0 US$ | 29.767 US$ | 29,8 %29.767 US$ |
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 29.767 US$ | 29,8 %29.767 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 26.467 US$ | 34,7 %34.717 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 21.267 US$ | 35,8 %35.767 US$ |
| Ltd en Irlanda | 12.500 US$ | 0 US$ | 24.767 US$ | 37,3 %37.267 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Irlanda?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. Un residente domiciliado tributa por renta mundial: el beneficio íntegro de la LLC transparente entra en la escala general de Income Tax el año en que se genera, lo retires o no. Irlanda no tiene una norma legal de clasificación de entidades extranjeras: Revenue mira los hechos caso a caso, y para una LLC unipersonal lo habitual es mirar a través de ella y gravar el beneficio como renta del socio (normalmente Caso III de Schedule D, renta extranjera).
¿Cuánto pagaría en Irlanda con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Irlanda, pagarías unos 29.767 US$ al año: un 29,8 % efectivo. La cifra sale de aplicar income tax, escala general 2026 de soltero (20/40 %) al beneficio convertido a EUR.
¿Irlanda es un país territorial?
No: Irlanda grava la renta mundial de sus residentes. El beneficio de la LLC entra en tu impuesto sobre la renta según el criterio del país (renta mundial).
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La cifra es el principio. La estructura, la decisión.
Para ver Irlanda frente a las otras 37 residencias: la escalera completa.