Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Malasia: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
Malasia grava la renta obtenida en el país o recibida en Malasia desde el extranjero, pero la Income Tax (Exemption) (No. 5) Order 2022 (P.U. (A) 234/2022) exime toda la renta de fuente extranjera que reciba un residente persona física, ampliada hasta el 31-dic-2036. Las directrices de la LHDN exigen que esa renta haya estado «sujeta a impuesto» en origen, y dan por cumplida la condición cuando no se paga impuesto por el propio sistema tributario del país de origen: el beneficio de una LLC sin ETBUS, que EE. UU. no grava, entra por esa puerta.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · territorial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Malasia, pagarías 0 $ de impuesto sobre la renta (régimen territorial), con condiciones.
territorial
| Impuesto sobre la renta de fuente extranjera recibida en Malasia (exenta para personas físicas hasta 2036) | 0 US$ |
| Total estimado | 0 US$ |
Fuentes: Income Tax (Exemption) (No. 5) Order 2022, P.U. (A) 234/2022 (personas físicas) y prórroga hasta el 31-dic-2036 (P.U. (A) 451/2024); LHDN, Introduction Individual Income Tax · LHDN, Guidelines on Tax Treatment in relation to Income Received from Abroad (29-dic-2022), párrafo 5.2.2 (condición «sujeta a impuesto» para personas físicas), vía PwC TaXavvy 19-2022 · LHDN, Tax Rate (personas físicas residentes) y Tax Rate of Company / SME: 24 % general, 15/17/24 % PYME con capital pagado ≤ 2,5 M MYR, ingresos ≤ 50 M MYR y ≤ 20 % de capital extranjero o de no ciudadanos · Finance Act 2024 (Presupuesto 2025): impuesto del 2 % sobre dividendos de sociedades residentes por encima de 100.000 MYR al año desde el ejercicio 2025 (PwC Worldwide Tax Summaries Malaysia, revisado 16-jun-2026) · Tipo de cambio fijo 4.07 MYR/USD.
Puesto 1 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- Escala de personas físicas residentes de la LHDN (0-30 %, tramos desde 5.000 hasta 2.000.000 MYR), sin cambios publicados para 2026; no interviene en la cifra porque la renta extranjera está exenta.
- El beneficio de la LLC y el dividendo extranjero se reciben en Malasia; la LLC no se dirige desde Malasia y su socio no es ciudadano malasio.
- El 2 % sobre dividendos de la Sdn Bhd se calcula como si fuera el único dividendo del año; el umbral de 100.000 MYR es por persona, no por sociedad pagadora.
- Sin EPF/SOCSO ni desgravaciones personales.
- La condición de «sujeta a impuesto» sí existe para personas físicas (párrafo 5.2.2 de las directrices de la LHDN de dic-2022): se cumple si se pagó impuesto en origen, o si no se pagó «por el sistema tributario de la jurisdicción de origen», por quedar bajo el mínimo exento o por un incentivo fiscal. Una LLC sin ETBUS no paga impuesto federal por diseño del sistema estadounidense, no por una elección tuya, y ese es el argumento; guarda la documentación de la fuente porque la LHDN la pide en la declaración.
- Si diriges la LLC desde Malasia o trabajas desde allí para tus clientes, la renta puede pasar a ser de fuente malasia y tributar en la escala progresiva (hasta 30 %): el 0 % es un mito si el negocio vive en Kuala Lumpur.
- Una Sdn Bhd con más del 20 % del capital en manos de un no ciudadano malasio pierde el tipo PYME (15 % hasta 150.000 MYR, 17 % hasta 600.000 MYR) y paga el 24 % sobre todo el beneficio; con socio malasio mayoritario, la cifra baja.
- La exención de renta extranjera es una orden ministerial con fecha de caducidad (31-dic-2036) y condiciones que la LHDN puede endurecer por directriz, como hizo en 2022 con la condición de «sujeta a impuesto».
- Income Tax (Exemption) (No. 5) Order 2022, P.U. (A) 234/2022 (personas físicas) y prórroga hasta el 31-dic-2036 (P.U. (A) 451/2024); LHDN, Introduction Individual Income Tax
- LHDN, Guidelines on Tax Treatment in relation to Income Received from Abroad (29-dic-2022), párrafo 5.2.2 (condición «sujeta a impuesto» para personas físicas), vía PwC TaXavvy 19-2022
- LHDN, Tax Rate (personas físicas residentes) y Tax Rate of Company / SME: 24 % general, 15/17/24 % PYME con capital pagado ≤ 2,5 M MYR, ingresos ≤ 50 M MYR y ≤ 20 % de capital extranjero o de no ciudadanos
- Finance Act 2024 (Presupuesto 2025): impuesto del 2 % sobre dividendos de sociedades residentes por encima de 100.000 MYR al año desde el ejercicio 2025 (PwC Worldwide Tax Summaries Malaysia, revisado 16-jun-2026)
- Tipo de cambio fijo 4.07 MYR/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Malasia según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 50.000 US$ |
| 100.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 100.000 US$ |
| 250.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 250.000 US$ |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Malasia, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Malasia | Total |
|---|---|---|---|---|
| LLC en EE. UU. | 0 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 0 %0 US$ |
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 0 %0 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 8,3 %8.250 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 0 US$ | 14,5 %14.500 US$ |
| Ltd en Chipre | 15.000 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 15 %15.000 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Malasia?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. Malasia grava la renta obtenida en el país o recibida en Malasia desde el extranjero, pero la Income Tax (Exemption) (No. 5) Order 2022 (P.U. (A) 234/2022) exime toda la renta de fuente extranjera que reciba un residente persona física, ampliada hasta el 31-dic-2036. Las directrices de la LHDN exigen que esa renta haya estado «sujeta a impuesto» en origen, y dan por cumplida la condición cuando no se paga impuesto por el propio sistema tributario del país de origen: el beneficio de una LLC sin ETBUS, que EE. UU. no grava, entra por esa puerta.
¿Cuánto pagaría en Malasia con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Malasia, pagarías 0 $ de impuesto sobre la renta (régimen territorial), con condiciones. La condición de «sujeta a impuesto» sí existe para personas físicas (párrafo 5.2.2 de las directrices de la LHDN de dic-2022): se cumple si se pagó impuesto en origen, o si no se pagó «por el sistema tributario de la jurisdicción de origen», por quedar bajo el mínimo exento o por un incentivo fiscal. Una LLC sin ETBUS no paga impuesto federal por diseño del sistema estadounidense, no por una elección tuya, y ese es el argumento; guarda la documentación de la fuente porque la LHDN la pide en la declaración.
¿Malasia es un país territorial?
Sí: solo grava la renta de fuente local. El beneficio de una LLC operada desde fuera no tributa, con la condición de que el trabajo se preste fuera de Malasia.
Seguir
La cifra es el principio. La estructura, la decisión.
Para ver Malasia frente a las otras 37 residencias: la escalera completa.