Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Países Bajos: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
Desde el 1 de enero de 2025, la «Wet aanpassing fiscaal kwalificatiebeleid rechtsvormen» y su «Besluit vergelijking buitenlandse rechtsvormen» cambiaron cómo Países Bajos clasifica formas jurídicas extranjeras. Una LLC no establecida en Países Bajos, sin equivalente holandés claro, no cae en el «método fijo» (que opaca automáticamente solo a las entidades establecidas en Países Bajos): le aplica el «método simétrico», que sigue el tratamiento del país de origen. Si en EE. UU. la LLC unipersonal sigue siendo transparente (disregarded entity, sin elección de corporación), Países Bajos también la trata como transparente: el beneficio pasa directo a caja 1 y tributa a la escala progresiva hasta el 49,5 %, sin paso por el impuesto de sociedades.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · renta mundial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Países Bajos, pagarías unos 37.793 US$ al año: un 37,8 % efectivo.
renta mundial
| Caja 1: escala progresiva 2026 sobre el beneficio de la LLC (transparente) | 37.793 US$ |
| Total estimado | 37.793 US$ |
Fuentes: Belastingdienst, «Voorlopige aanslag: tarieven en heffingskortingen»: caja 1 2026: 35,75 % hasta 38.883 €, 37,56 % hasta 78.426 €, 49,50 % después · Belastingdienst, «Box 2: uitleg en tarieven»: 24,5 % hasta 68.843 € y 31 % después (2026) · Belastingdienst, «Tarieven voor de vennootschapsbelasting»: Vpb 19 % hasta 200.000 € y 25,8 % después (2025 y 2026 sin cambios) · Wet aanpassing fiscaal kwalificatiebeleid rechtsvormen (Stb. 2024, 331) y Besluit vergelijking buitenlandse rechtsvormen, en vigor 1-1-2025: método simétrico para formas jurídicas extranjeras no comparables y no establecidas en Países Bajos (análisis de Meijburg & Co y Baker McKenzie) · Tipo de cambio fijo 0.86 EUR/USD.
Puesto 38 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- La LLC unipersonal no eligió tributar como corporación en EE. UU. (sigue siendo disregarded entity) y no tiene ETBUS: por eso Países Bajos, vía método simétrico, la trata como transparente y el beneficio va directo a caja 1.
- Sin cotizaciones a la seguridad social, sin zelfstandigenaftrek ni mkb-winstvrijstelling, sin heffingskortingen: solo el impuesto sobre la escala.
- El dividendo de la sociedad extranjera opaca corresponde a una participación sustancial (≥5 %), que es lo que activa caja 2; por debajo de ese umbral tributaría en caja 3 (ahorro e inversión), no en caja 2.
- Si la LLC elige tributar como corporación en EE. UU. (check-the-box), o si el «Besluit» acaba clasificándola como no comparable con un equivalente holandés claro, el método simétrico deja de aplicar y el camino pasa a ser Vpb + caja 2 sobre lo distribuido; la propia lista de formas jurídicas (rechtsvormenlijst) del Besluit no se pudo abrir con el detalle exacto para la LLC de EE. UU., así que conviene confirmar el caso concreto con un asesor.
- Trabajar de hecho desde Países Bajos (oficina, empleados, dirección efectiva) puede convertir el beneficio en establecimiento permanente o cambiar la calificación, con matices adicionales del convenio contra doble imposición NL-EE. UU.
- Las normas CFC holandesas (ATAD1) pueden gravar antes de la distribución si la sociedad extranjera opaca está en una jurisdicción de baja tributación y el residente controla >50 %; aquí se asume que no aplica.
- El régimen de 30 % para expatriados (30%-regeling) sigue al 30 % en 2025-2026, pero baja a 27 % desde 2027 (con el umbral salarial subiendo a 50.436 €); no se incluye en este cálculo porque exige empleo en relación de dependencia, no beneficio de LLC ni dividendos.
- Belastingdienst, «Voorlopige aanslag: tarieven en heffingskortingen»: caja 1 2026: 35,75 % hasta 38.883 €, 37,56 % hasta 78.426 €, 49,50 % después
- Belastingdienst, «Box 2: uitleg en tarieven»: 24,5 % hasta 68.843 € y 31 % después (2026)
- Belastingdienst, «Tarieven voor de vennootschapsbelasting»: Vpb 19 % hasta 200.000 € y 25,8 % después (2025 y 2026 sin cambios)
- Wet aanpassing fiscaal kwalificatiebeleid rechtsvormen (Stb. 2024, 331) y Besluit vergelijking buitenlandse rechtsvormen, en vigor 1-1-2025: método simétrico para formas jurídicas extranjeras no comparables y no establecidas en Países Bajos (análisis de Meijburg & Co y Baker McKenzie)
- Tipo de cambio fijo 0.86 EUR/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Países Bajos según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 17.962 US$ | 35,9 % | 32.038 US$ |
| 100.000 US$ | 37.793 US$ | 37,8 % | 62.207 US$ |
| 250.000 US$ | 112.043 US$ | 44,8 % | 137.957 US$ |
Tramos aplicados (Caja 1: escala progresiva 2026 sobre el beneficio de la LLC (transparente))
| Hasta 38.883 EUR | 35,8 % |
| De 38.883 EUR a 78.426 EUR | 37,6 % |
| De 78.426 EUR a en adelante | 49,5 % |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Países Bajos, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Países Bajos | Total |
|---|---|---|---|---|
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 25.797 US$ | 25,8 %25.797 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 23.239 US$ | 31,5 %31.489 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 18.197 US$ | 32,7 %32.697 US$ |
| LLC en Georgia | 15.000 US$ | 4.250 US$ | 16.897 US$ | 36,1 %36.147 US$ |
| Ltd en Chipre | 15.000 US$ | 0 US$ | 21.147 US$ | 36,1 %36.147 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Países Bajos?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. Desde el 1 de enero de 2025, la «Wet aanpassing fiscaal kwalificatiebeleid rechtsvormen» y su «Besluit vergelijking buitenlandse rechtsvormen» cambiaron cómo Países Bajos clasifica formas jurídicas extranjeras. Una LLC no establecida en Países Bajos, sin equivalente holandés claro, no cae en el «método fijo» (que opaca automáticamente solo a las entidades establecidas en Países Bajos): le aplica el «método simétrico», que sigue el tratamiento del país de origen. Si en EE. UU. la LLC unipersonal sigue siendo transparente (disregarded entity, sin elección de corporación), Países Bajos también la trata como transparente: el beneficio pasa directo a caja 1 y tributa a la escala progresiva hasta el 49,5 %, sin paso por el impuesto de sociedades.
¿Cuánto pagaría en Países Bajos con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Países Bajos, pagarías unos 37.793 US$ al año: un 37,8 % efectivo. La cifra sale de aplicar caja 1: escala progresiva 2026 sobre el beneficio de la llc (transparente) al beneficio convertido a EUR.
¿Países Bajos es un país territorial?
No: Países Bajos grava la renta mundial de sus residentes. El beneficio de la LLC entra en tu impuesto sobre la renta según el criterio del país (renta mundial).
Seguir
La cifra es el principio. La estructura, la decisión.
Para ver Países Bajos frente a las otras 37 residencias: la escalera completa.