Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Reino Unido: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
HMRC trata la LLC de EE. UU. de un solo socio como sociedad opaca, no como entidad transparente. Anson v HMRC [2015] UKSC 44 falló a favor de la transparencia, pero solo por los hechos concretos de aquel acuerdo social; HMRC actualizó su Manual Internacional (INTM180010-INTM180050, «Our view of Delaware LLCs in light of Anson») y mantiene su práctica histórica: la LLC es persona jurídica separada salvo que el pacto social reproduzca exactamente los hechos de Anson. Como aquí se asume que el socio retira el beneficio íntegro ese mismo año, el resultado práctico es que tributa como dividendo de sociedad extranjera (10,75-39,35 % según banda), no en la escala general de renta.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · renta mundial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Reino Unido, pagarías unos 16.699 US$ al año: un 16,7 % efectivo.
renta mundial
| HMRC trata la LLC como sociedad opaca: el beneficio que retiras ese año se grava como dividendo de sociedad extranjera (allowance 500 GBP, luego 10,75/35,75/39,35 %), no en la escala general de renta | 16.699 US$ |
| Total estimado | 16.699 US$ |
Fuentes: GOV.UK, Income Tax rates and Personal Allowances (año fiscal 2026/27): gov.uk/income-tax-rates · GOV.UK, Tax on dividends (año fiscal 2026/27): gov.uk/tax-on-dividends · GOV.UK, Corporation Tax rates and Marginal Relief: gov.uk/corporation-tax-rates · Anson v HMRC [2015] UKSC 44; HMRC International Manual INTM180010-INTM180050 («Our view of Delaware LLCs in light of Anson»): gov.uk/hmrc-internal-manuals/international-manual/intm180010 · HMRC, Residence and FIG Regime Manual, RFIG41000 (introducción al régimen FIG): gov.uk/hmrc-internal-manuals/residence-and-fig-regime-manual/rfig41000 · HM Treasury, Autumn Budget 2025 (26-nov-2025): congelación de tramos hasta 2031 y subida de 2 puntos en dividendos básico/alto desde 2026/27 · Tipo de cambio fijo 0.74 GBP/USD.
Puesto 23 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- Año fiscal 2026/27 (6-abr-2026 a 5-abr-2027), tramos y allowance verificados en gov.uk.
- El dividendo es el único ingreso del año: se aplica la banda de 0 % hasta 12.570 GBP como aproximación, aunque en la práctica esa banda la consume primero la renta general si la hay.
- Sin FIG regime aplicado: se asume residente ya establecido, no un recién llegado dentro de sus primeros 4 años.
- Sociedad local: Corporation Tax con el marginal relief replicado exacto (19 % hasta 50.000 GBP, 26,5 % marginal entre 50.000 y 250.000, 25 % después), porque el alivio del Reino Unido es lineal en el beneficio.
- Régimen FIG (Foreign Income and Gains): desde el 6-abr-2025 sustituye al non-dom. Un recién llegado que no haya sido residente del Reino Unido en los 10 años fiscales previos puede traer TODA su renta y ganancias extranjeras (incluido este dividendo) libres de impuesto durante sus primeros 4 años fiscales de residencia, la remita o no.
- Si diriges o controlas la LLC desde el Reino Unido, HMRC puede alegar «central management and control» en el Reino Unido y tratarla como sociedad residente: Corporation Tax completo, no solo dividend tax.
- Las reglas CFC del Reino Unido (TIOPA 2010, Part 9A) apuntan a sociedades RESIDENTES en el Reino Unido con filiales extranjeras controladas, no a una persona física que tiene la LLC directamente: no son el mecanismo relevante aquí, es la opacidad vía Anson/INTM lo que decide.
- El Personal Allowance (12.570 GBP) se retira 1 GBP por cada 2 GBP de renta ajustada por encima de 100.000 GBP, hasta desaparecer a 125.140 GBP: no está modelado (simplificación); quien tenga otra renta alta pierde esa banda de 0 %.
- GOV.UK, Income Tax rates and Personal Allowances (año fiscal 2026/27): gov.uk/income-tax-rates
- GOV.UK, Tax on dividends (año fiscal 2026/27): gov.uk/tax-on-dividends
- GOV.UK, Corporation Tax rates and Marginal Relief: gov.uk/corporation-tax-rates
- Anson v HMRC [2015] UKSC 44; HMRC International Manual INTM180010-INTM180050 («Our view of Delaware LLCs in light of Anson»): gov.uk/hmrc-internal-manuals/international-manual/intm180010
- HMRC, Residence and FIG Regime Manual, RFIG41000 (introducción al régimen FIG): gov.uk/hmrc-internal-manuals/residence-and-fig-regime-manual/rfig41000
- HM Treasury, Autumn Budget 2025 (26-nov-2025): congelación de tramos hasta 2031 y subida de 2 puntos en dividendos básico/alto desde 2026/27
- Tipo de cambio fijo 0.74 GBP/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Reino Unido según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 3.476 US$ | 7 % | 46.524 US$ |
| 100.000 US$ | 16.699 US$ | 16,7 % | 83.301 US$ |
| 250.000 US$ | 73.212 US$ | 29,3 % | 176.788 US$ |
Tramos aplicados (HMRC trata la LLC como sociedad opaca: el beneficio que retiras ese año se grava como dividendo de sociedad extranjera (allowance 500 GBP, luego 10,75/35,75/39,35 %), no en la escala general de renta)
| Hasta 12.570 GBP | 0 % |
| De 12.570 GBP a 50.270 GBP | 10,8 % |
| De 50.270 GBP a 125.140 GBP | 35,8 % |
| De 125.140 GBP a en adelante | 39,4 % |
| Mínimo no imponible | 500 GBP |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Reino Unido, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Reino Unido | Total |
|---|---|---|---|---|
| LLC en EE. UU. | 0 US$ | 0 US$ | 16.699 US$ | 16,7 %16.699 US$ |
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 16.699 US$ | 16,7 %16.699 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 13.750 US$ | 22 %22.000 US$ |
| Ltd en Chipre | 15.000 US$ | 0 US$ | 11.337 US$ | 26,3 %26.337 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 13.124 US$ | 27,6 %27.624 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Reino Unido?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. HMRC trata la LLC de EE. UU. de un solo socio como sociedad opaca, no como entidad transparente. Anson v HMRC [2015] UKSC 44 falló a favor de la transparencia, pero solo por los hechos concretos de aquel acuerdo social; HMRC actualizó su Manual Internacional (INTM180010-INTM180050, «Our view of Delaware LLCs in light of Anson») y mantiene su práctica histórica: la LLC es persona jurídica separada salvo que el pacto social reproduzca exactamente los hechos de Anson. Como aquí se asume que el socio retira el beneficio íntegro ese mismo año, el resultado práctico es que tributa como dividendo de sociedad extranjera (10,75-39,35 % según banda), no en la escala general de renta.
¿Cuánto pagaría en Reino Unido con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Reino Unido, pagarías unos 16.699 US$ al año: un 16,7 % efectivo. La cifra sale de aplicar hmrc trata la llc como sociedad opaca: el beneficio que retiras ese año se grava como dividendo de sociedad extranjera (allowance 500 gbp, luego 10,75/35,75/39,35 %), no en la escala general de renta al beneficio convertido a GBP.
¿Reino Unido es un país territorial?
No: Reino Unido grava la renta mundial de sus residentes. El beneficio de la LLC entra en tu impuesto sobre la renta según el criterio del país (renta mundial).
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La cifra es el principio. La estructura, la decisión.
Para ver Reino Unido frente a las otras 37 residencias: la escalera completa.