Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Singapur: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
El beneficio de una LLC unipersonal estadounidense, transparente y sin ETBUS, es renta de fuente extranjera. El art. 13(7A) de la Income Tax Act la exime al recibirla en Singapur, salvo que llegue «a través de una partnership en Singapur». Una LLC de un solo socio no encaja en la definición de partnership (Partnership Act: «relación entre personas»), así que la lectura más defendible es 0 %.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · territorial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Singapur, pagarías 0 $ de impuesto sobre la renta (régimen territorial), con condiciones.
territorial
| IRPF sobre renta de fuente extranjera (art. 13(7A) ITA) | 0 US$ |
| Total estimado | 0 US$ |
Fuentes: Income Tax Act 1947, s.13(7A) e Interpretation (Singapore Statutes Online) · IRAS, e-Tax Guide «Tax Exemption for Foreign-Sourced Income» (5.ª edición, 30-ene-2026) · IRAS, escalas de IRPF residente y Corporate Income Tax Rate/Exemption Schemes (web, consultado 14-sep-2026) · Partnership Act 1890 (Cap. 391), s.1(1) y s.4 · Tipo de cambio fijo 1.27 SGD/USD.
Puesto 1 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- Escala de renta del Year of Assessment 2026 (vigente desde YA2024, sin cambios).
- La LLC no es partnership: un solo socio, sin actividad conjunta entre personas.
- Sin CPF (seguridad social) ni deducciones personales.
- No hay una resolución pública de IRAS sobre LLCs unipersonales estadounidenses: excluirlas de «partnership» es un análisis razonado a partir de la Partnership Act, no una confirmación literal; pide un advance ruling o confirma con un asesor local antes de estructurar sobre esta base.
- Si trabajas físicamente desde Singapur, esa parte del beneficio deja de ser renta de fuente extranjera y pasa a la escala 0-24 %.
- Si la renta llegara a través de una partnership en Singapur, aplica el art. 13(8): exige que haya tributado en origen y que el tipo nominal de ese país sea al menos 15 %.
- No hay rebate personal listado para YA2026 a la fecha de esta ficha (sí lo hubo en YA2025, 60 % con tope de 200 SGD); revisa si se anuncia más tarde en el año.
- Income Tax Act 1947, s.13(7A) e Interpretation (Singapore Statutes Online)
- IRAS, e-Tax Guide «Tax Exemption for Foreign-Sourced Income» (5.ª edición, 30-ene-2026)
- IRAS, escalas de IRPF residente y Corporate Income Tax Rate/Exemption Schemes (web, consultado 14-sep-2026)
- Partnership Act 1890 (Cap. 391), s.1(1) y s.4
- Tipo de cambio fijo 1.27 SGD/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Singapur según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 50.000 US$ |
| 100.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 100.000 US$ |
| 250.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 250.000 US$ |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Singapur, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Singapur | Total |
|---|---|---|---|---|
| LLC en EE. UU. | 0 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 0 %0 US$ |
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 0 %0 US$ |
| Pte Ltd en Singapur | 8.165 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 8,2 %8.165 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 8,3 %8.250 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 0 US$ | 14,5 %14.500 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Singapur?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. El beneficio de una LLC unipersonal estadounidense, transparente y sin ETBUS, es renta de fuente extranjera. El art. 13(7A) de la Income Tax Act la exime al recibirla en Singapur, salvo que llegue «a través de una partnership en Singapur». Una LLC de un solo socio no encaja en la definición de partnership (Partnership Act: «relación entre personas»), así que la lectura más defendible es 0 %.
¿Cuánto pagaría en Singapur con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Singapur, pagarías 0 $ de impuesto sobre la renta (régimen territorial), con condiciones. No hay una resolución pública de IRAS sobre LLCs unipersonales estadounidenses: excluirlas de «partnership» es un análisis razonado a partir de la Partnership Act, no una confirmación literal; pide un advance ruling o confirma con un asesor local antes de estructurar sobre esta base.
¿Singapur es un país territorial?
Sí: solo grava la renta de fuente local. El beneficio de una LLC operada desde fuera no tributa, con la condición de que el trabajo se preste fuera de Singapur.
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La cifra es el principio. La estructura, la decisión.
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