Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Turquía: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
Turquía no tiene un régimen de «check-the-box»: mira la forma legal, no la elección fiscal de EE. UU. El art. 22/4 de la Gelir Vergisi Kanunu habla de sociedades extranjeras «con naturaleza de anónima o limitada», que es justo lo que es una LLC. La lectura más defendible con el texto disponible es tratar el beneficio como kâr payı (dividendo) de una kurum extranjera al distribuirse, con exención del 50 % y el resto a la escala general; no hay özelge público que lo confirme para una LLC unipersonal en concreto.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · renta mundial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Turquía, pagarías unos 15.102 US$ al año: un 15,1 % efectivo.
renta mundial
| Kâr payı de kurum extranjera: exención del 50 % (art. 22/4 GVK) y escala general 2026 sobre el resto | 15.102 US$ |
| Total estimado | 15.102 US$ |
Fuentes: Gelir Vergisi Kanunu, arts. 22 (exención de dividendos), 37 y 103 (escala); Gelir Vergisi Genel Tebliği Seri n.º 332 (Resmî Gazete 31-dic-2025) · Cumhurbaşkanı Kararı n.º 11257 (Resmî Gazete 30-abr-2026): baja el umbral de participación del art. 22/4 al 20 % · Cumhurbaşkanı Kararı n.º 9286 (Resmî Gazete 22-dic-2024): retención de dividendos 15 % · Kurumlar Vergisi Kanunu, art. 7 (CFC) y Ley 7456 de 2023 (tipo general 25 %) · Tipo de cambio fijo 49 TRY/USD.
Puesto 22 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- Se asume que Turquía trata la LLC como una kurum extranjera opaca, no como renta empresarial directa sobre base devengada; ambas lecturas son defendibles y no hay özelge público que las zanje.
- Escala Gelir Vergisi 2026 (Tebliğ Seri n.º 332, dic-2025), aplicada sobre la mitad no exenta del beneficio.
- Beneficio repatriado a Turquía dentro de plazo; sin retención turca en origen sobre el pago (llega directo del pagador extranjero).
- La clasificación del beneficio (kâr payı vs. ticari kazanç sobre base devengada) es la pieza más frágil: no hay ley, tebliğ ni özelge publicada que la resuelva para una LLC unipersonal. Pide un özelge propio antes de tomar decisiones reales.
- Si la lectura correcta fuese ticari kazanç (renta empresarial), el beneficio tributaría íntegro a la escala general sin la exención del 50 %, y sobre base devengada, no solo al distribuir.
- El régimen CFC turco (KVK art. 7) puede atribuir el beneficio no distribuido si al menos el 25 % de los ingresos de la LLC son pasivos y la carga fiscal extranjera es menor al 10 %; con ingresos activos de servicios, no debería activarse.
- El 15 % de retención sobre dividendos locales es un pago a cuenta, no definitivo, si la mitad no exenta supera el segundo tramo de la escala (400.000 TRY en 2026); se descuenta de la cuota final.
- Gelir Vergisi Kanunu, arts. 22 (exención de dividendos), 37 y 103 (escala); Gelir Vergisi Genel Tebliği Seri n.º 332 (Resmî Gazete 31-dic-2025)
- Cumhurbaşkanı Kararı n.º 11257 (Resmî Gazete 30-abr-2026): baja el umbral de participación del art. 22/4 al 20 %
- Cumhurbaşkanı Kararı n.º 9286 (Resmî Gazete 22-dic-2024): retención de dividendos 15 %
- Kurumlar Vergisi Kanunu, art. 7 (CFC) y Ley 7456 de 2023 (tipo general 25 %)
- Tipo de cambio fijo 49 TRY/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Turquía según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 6.352 US$ | 12,7 % | 43.648 US$ |
| 100.000 US$ | 15.102 US$ | 15,1 % | 84.898 US$ |
| 250.000 US$ | 42.194 US$ | 16,9 % | 207.806 US$ |
Tramos aplicados (Kâr payı de kurum extranjera: exención del 50 % (art. 22/4 GVK) y escala general 2026 sobre el resto)
| Hasta 380.000 TRY | 7,5 % |
| De 380.000 TRY a 800.000 TRY | 10 % |
| De 800.000 TRY a 2.000.000 TRY | 13,5 % |
| De 2.000.000 TRY a 10.600.000 TRY | 17,5 % |
| De 10.600.000 TRY a en adelante | 20 % |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Turquía, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Turquía | Total |
|---|---|---|---|---|
| LLC en EE. UU. | 0 US$ | 0 US$ | 15.102 US$ | 15,1 %15.102 US$ |
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 15.102 US$ | 15,1 %15.102 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 13.658 US$ | 21,9 %21.908 US$ |
| Ltd en Chipre | 15.000 US$ | 0 US$ | 12.477 US$ | 27,5 %27.477 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 13.352 US$ | 27,9 %27.852 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Turquía?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. Turquía no tiene un régimen de «check-the-box»: mira la forma legal, no la elección fiscal de EE. UU. El art. 22/4 de la Gelir Vergisi Kanunu habla de sociedades extranjeras «con naturaleza de anónima o limitada», que es justo lo que es una LLC. La lectura más defendible con el texto disponible es tratar el beneficio como kâr payı (dividendo) de una kurum extranjera al distribuirse, con exención del 50 % y el resto a la escala general; no hay özelge público que lo confirme para una LLC unipersonal en concreto.
¿Cuánto pagaría en Turquía con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Turquía, pagarías unos 15.102 US$ al año: un 15,1 % efectivo. La cifra sale de aplicar kâr payı de kurum extranjera: exención del 50 % (art. 22/4 gvk) y escala general 2026 sobre el resto al beneficio convertido a TRY.
¿Turquía es un país territorial?
No: Turquía grava la renta mundial de sus residentes. El beneficio de la LLC entra en tu impuesto sobre la renta según el criterio del país (renta mundial).
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La cifra es el principio. La estructura, la decisión.
Para ver Turquía frente a las otras 37 residencias: la escalera completa.