Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Uruguay: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
Sistema territorial para rentas activas: lo que la LLC gana por servicios prestados fuera de Uruguay no tributa. Las rentas pasivas del exterior sí tributan (12 %), con opción de vacación fiscal para nuevos residentes.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · territorial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Uruguay, pagarías 0 $ de impuesto sobre la renta (régimen territorial), con condiciones.
territorial
| IRPF sobre renta activa de fuente extranjera | 0 US$ |
| Total estimado | 0 US$ |
Fuentes: Títulos 4 y 7 del Texto Ordenado 2023 (IRAE e IRPF), Decreto 101/024 · Ley 19.904 (vacación fiscal) y Ley 20.446 (Presupuesto 2025-2029) · Tipo de cambio fijo 40.3 UYU/USD.
Puesto 1 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- El beneficio es de fuente extranjera (servicio prestado fuera de Uruguay) y no tributa: ese es el 0 % de la escalera.
- Sin vacación fiscal aplicada a los dividendos.
- «Trabajar desde Uruguay» es una cuestión de hecho: ordenador, clientes y horas en Montevideo hacen que la DGI vea fuente uruguaya (IRPF de trabajo, hasta 36 %).
- Los intereses o dividendos que la LLC te genere tributan al 12 % salvo vacación fiscal o tasa del 7 %.
- Desde el 1-ene-2026 (Ley 20.446) la vacación fiscal exige, si no llegas a 183 días de presencia, una inversión inmobiliaria o en fondos aprobados; sin ella, el 0 % sobre dividendos no es alcanzable.
- Títulos 4 y 7 del Texto Ordenado 2023 (IRAE e IRPF), Decreto 101/024
- Ley 19.904 (vacación fiscal) y Ley 20.446 (Presupuesto 2025-2029)
- Tipo de cambio fijo 40.3 UYU/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Uruguay según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 50.000 US$ |
| 100.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 100.000 US$ |
| 250.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 250.000 US$ |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Uruguay, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Uruguay | Total |
|---|---|---|---|---|
| LLC en EE. UU. | 0 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 0 %0 US$ |
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 12.000 US$ | 12 %12.000 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 11.010 US$ | 19,3 %19.260 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 6.300 US$ | 20,8 %20.800 US$ |
| LLC en Georgia | 15.000 US$ | 4.250 US$ | 5.950 US$ | 25,2 %25.200 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Uruguay?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. Sistema territorial para rentas activas: lo que la LLC gana por servicios prestados fuera de Uruguay no tributa. Las rentas pasivas del exterior sí tributan (12 %), con opción de vacación fiscal para nuevos residentes.
¿Cuánto pagaría en Uruguay con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Uruguay, pagarías 0 $ de impuesto sobre la renta (régimen territorial), con condiciones. «Trabajar desde Uruguay» es una cuestión de hecho: ordenador, clientes y horas en Montevideo hacen que la DGI vea fuente uruguaya (IRPF de trabajo, hasta 36 %).
¿Uruguay es un país territorial?
Sí: solo grava la renta de fuente local. El beneficio de una LLC operada desde fuera no tributa, con la condición de que el trabajo se preste fuera de Uruguay.
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La cifra es el principio. La estructura, la decisión.
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