Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Andorra: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
Andorra grava a sus residentes fiscales por su renta mundial. El beneficio de una LLC unipersonal y transparente, ganado por servicios prestados fuera de Andorra, se trata como renda d'activitat econòmica del socio y tributa en el IRPF del año en que se genera, lo retires o no. La «escala» de 0/5/10 % es en realidad un tipo único del 10 % sobre la base general, corregido por un mínim personal de 24.000 € y una bonificació del 50 % en el tramo siguiente (Llei 5/2014, arts. 35 y 46), lo que produce el mismo efecto que tres tramos.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · renta mundial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Andorra, pagarías unos 6.279 US$ al año: un 6,3 % efectivo.
renta mundial
| IRPF, base general (Llei 5/2014, arts. 35 i 46) | 6.279 US$ |
| Total estimado | 6.279 US$ |
Fuentes: Llei 5/2014, del 24 d'abril, de l'impost sobre la renda de les persones físiques, text refós, arts. 4, 5.j, 35, 43, 46 i 48 · Govern d'Andorra, Seu Electrònica, «Declaració de l'impost sobre societats (IS)»: tipus general 10 % · Llei 95/2010, del 29 de desembre, de l'impost sobre societats, modificada per la Llei 5/2023 (tipus mínim efectiu 3 %) · CASS (Caixa Andorrana de Seguretat Social), salari de referència i cotització d'autònoms 2026 (2.672,52 €/mes, tipus 22 %) · Tipo de cambio fijo 0.86 EUR/USD.
Puesto 17 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- El beneficio de la LLC se recibe íntegro cada año, sin acumularlo en la sociedad, y es la única renta general del ejercicio.
- El dividendo de la sociedad extranjera se trata como renda de l'estalvi al 10 % fijo, sin exención adicional.
- CASS y otras cotizaciones no están incluidas en la cifra.
- Residencia pasiva (categoría A, sin trabajar en Andorra) exige una inversión de 600.000 € y solo 90 días de presencia; residencia activa (categoría C, con actividad económica) exige registrar la actividad y, si trabajas de hecho desde Andorra, alta obligatoria en la CASS: cuota mensual entre ≈147 € (base 25 %, primer año) y ≈588 € (base 100 %, salario de referencia 2.672,52 € en 2026).
- Si diriges la LLC o la sociedad extranjera desde Andorra (dirección efectiva), el Govern puede considerarla sociedad residente y cobrarle el Impost de Societats (10 %, con mínimo efectivo del 3 % desde la Llei 5/2023) antes de cualquier reparto.
- Una LLC estadounidense transparente no es una figura reconocida como tal por la ley andorrana: en la práctica se trata como fuente de renda d'activitat econòmica del socio, no como entidad separada; si tu país de origen la califica de otro modo, puede haber conflicto de calificación.
- No hay evidencia de un régimen CFC (transparencia fiscal internacional) en la Llei 5/2014 comparable al español o colombiano; el riesgo real es la recalificación de dónde se presta el servicio o de dónde se dirige la sociedad, no la imputación de rentas no distribuidas.
- Llei 5/2014, del 24 d'abril, de l'impost sobre la renda de les persones físiques, text refós, arts. 4, 5.j, 35, 43, 46 i 48
- Govern d'Andorra, Seu Electrònica, «Declaració de l'impost sobre societats (IS)»: tipus general 10 %
- Llei 95/2010, del 29 de desembre, de l'impost sobre societats, modificada per la Llei 5/2023 (tipus mínim efectiu 3 %)
- CASS (Caixa Andorrana de Seguretat Social), salari de referència i cotització d'autònoms 2026 (2.672,52 €/mes, tipus 22 %)
- Tipo de cambio fijo 0.86 EUR/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Andorra según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 1.279 US$ | 2,6 % | 48.721 US$ |
| 100.000 US$ | 6.279 US$ | 6,3 % | 93.721 US$ |
| 250.000 US$ | 21.279 US$ | 8,5 % | 228.721 US$ |
Tramos aplicados (IRPF, base general (Llei 5/2014, arts. 35 i 46))
| Hasta 24.000 EUR | 0 % |
| De 24.000 EUR a 40.000 EUR | 5 % |
| De 40.000 EUR a en adelante | 10 % |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Andorra, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Andorra | Total |
|---|---|---|---|---|
| LLC en EE. UU. | 0 US$ | 0 US$ | 6.279 US$ | 6,3 %6.279 US$ |
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 10.000 US$ | 10 %10.000 US$ |
| SL en Andorra | 10.000 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 10 %10.000 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 9.175 US$ | 17,4 %17.425 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 4.500 US$ | 19 %19.000 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Andorra?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. Andorra grava a sus residentes fiscales por su renta mundial. El beneficio de una LLC unipersonal y transparente, ganado por servicios prestados fuera de Andorra, se trata como renda d'activitat econòmica del socio y tributa en el IRPF del año en que se genera, lo retires o no. La «escala» de 0/5/10 % es en realidad un tipo único del 10 % sobre la base general, corregido por un mínim personal de 24.000 € y una bonificació del 50 % en el tramo siguiente (Llei 5/2014, arts. 35 y 46), lo que produce el mismo efecto que tres tramos.
¿Cuánto pagaría en Andorra con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Andorra, pagarías unos 6.279 US$ al año: un 6,3 % efectivo. La cifra sale de aplicar irpf, base general (llei 5/2014, arts. 35 i 46) al beneficio convertido a EUR.
¿Andorra es un país territorial?
No: Andorra grava la renta mundial de sus residentes. El beneficio de la LLC entra en tu impuesto sobre la renta según el criterio del país (renta mundial).
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La cifra es el principio. La estructura, la decisión.
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