Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Estonia: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
Estonia grava a sus residentes por renta mundial. El beneficio de una LLC unipersonal transparente de EE. UU., sin ETBUS y sin actividad en Estonia, se declara como renta ordinaria del titular en el año en que se genera y tributa al 22 % plano tras el mínimo exento. No existe un régimen de atribución especial para la LLC: se trata como renta empresarial o de trabajo por cuenta propia.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · renta mundial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Estonia, pagarías unos 19.851 US$ al año: un 19,9 % efectivo.
renta mundial
| IRPF, tipo único 22 % con mínimo exento plano | 19.851 US$ |
| Total estimado | 19.851 US$ |
Fuentes: EY, «Estonia abolishes temporary defense tax, increases several tax rates» y «Significant tax changes in Estonia in 2025-2026», ey.com, 2025 · PwC Worldwide Tax Summaries, Estonia: Individual (Income determination) y Corporate (Group taxation), revisado 29-may-2026 · 1Office, «Estonia tax changes 2026» (1office.co): deroga en diciembre de 2025 el aumento al 24 % y confirma el mínimo exento plano de 8.400 € · Arvello, «Estonian Tax Rates 2026: The Definitive Guide for E-Residents» (arvello.ee): segunda fuente independiente que coincide en el 22 % y en el 22/78 · Tipo de cambio fijo 0.86 EUR/USD.
Puesto 25 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- Escala 2026: mínimo exento plano de 8.400 € al año (700 €/mes) y 22 % sobre el resto, sin más tramos.
- Sin cotizaciones sociales ni otras deducciones aplicadas en la cifra.
- El aumento a 24 % legislado para 2026 fue derogado por el Riigikogu en diciembre de 2025: se mantiene el 22 %.
- Estonia ha movido este tipo tres veces en 18 meses (20 %→22 %→24 % legislado→22 % definitivo): confirma el tipo vigente antes de publicar, puede volver a cambiar.
- La exención del dividendo del exterior exige que el beneficio ya haya tributado en origen o que se haya retenido impuesto sobre el propio dividendo; una sociedad al 0 % (free zone de Dubái) no cumple ninguna de las dos y el dividendo tributaría al 22 % en Estonia.
- Si trabajas físicamente desde Estonia para la LLC, puede añadirse cotización social, no incluida en esta cifra.
- El mínimo exento de 700 €/mes ya no depende de la renta, pero exige solicitud escrita del contribuyente; no se aplica en automático.
- EY, «Estonia abolishes temporary defense tax, increases several tax rates» y «Significant tax changes in Estonia in 2025-2026», ey.com, 2025
- PwC Worldwide Tax Summaries, Estonia: Individual (Income determination) y Corporate (Group taxation), revisado 29-may-2026
- 1Office, «Estonia tax changes 2026» (1office.co): deroga en diciembre de 2025 el aumento al 24 % y confirma el mínimo exento plano de 8.400 €
- Arvello, «Estonian Tax Rates 2026: The Definitive Guide for E-Residents» (arvello.ee): segunda fuente independiente que coincide en el 22 % y en el 22/78
- Tipo de cambio fijo 0.86 EUR/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Estonia según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 8.851 US$ | 17,7 % | 41.149 US$ |
| 100.000 US$ | 19.851 US$ | 19,9 % | 80.149 US$ |
| 250.000 US$ | 52.851 US$ | 21,1 % | 197.149 US$ |
Tramos aplicados (IRPF, tipo único 22 % con mínimo exento plano)
| Hasta 8400 EUR | 0 % |
| De 8400 EUR a en adelante | 22 % |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Estonia, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Estonia | Total |
|---|---|---|---|---|
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 0 %0 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 8,3 %8.250 US$ |
| EOOD en Bulgaria | 10.000 US$ | 4.500 US$ | 0 US$ | 14,5 %14.500 US$ |
| Ltd en Chipre | 15.000 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 15 %15.000 US$ |
| LLC en Georgia | 15.000 US$ | 4.250 US$ | 0 US$ | 19,3 %19.250 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Estonia?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. Estonia grava a sus residentes por renta mundial. El beneficio de una LLC unipersonal transparente de EE. UU., sin ETBUS y sin actividad en Estonia, se declara como renta ordinaria del titular en el año en que se genera y tributa al 22 % plano tras el mínimo exento. No existe un régimen de atribución especial para la LLC: se trata como renta empresarial o de trabajo por cuenta propia.
¿Cuánto pagaría en Estonia con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Estonia, pagarías unos 19.851 US$ al año: un 19,9 % efectivo. La cifra sale de aplicar irpf, tipo único 22 % con mínimo exento plano al beneficio convertido a EUR.
¿Estonia es un país territorial?
No: Estonia grava la renta mundial de sus residentes. El beneficio de la LLC entra en tu impuesto sobre la renta según el criterio del país (renta mundial).
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