Simulador LLC × residencia · Edición 2026.09
Si vivieras en Malta: cuánto pagarías por el beneficio de tu LLC
Un residente non-dom en Malta solo tributa por la renta de fuente extranjera que remite a la isla: si el beneficio de la LLC se queda fuera, la cuota maltesa es 0 %. Pero el artículo 56(27) de la Income Tax Act impone un mínimo de 5.000 € al año si la renta que nace fuera de Malta llega a 35.000 €, se remita del todo o no, y un beneficio de LLC normal supera ese umbral casi siempre. Por eso «la LLC al 0 % en Malta» es un mito en cuanto el negocio factura algo serio.
Isaac Cubero · Comprobado el 14 de septiembre de 2026 · territorial
A 100.000 US$ de beneficio
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Malta, pagarías 0 $ de impuesto sobre la renta (régimen territorial), con condiciones.
territorial
| Beneficio de la LLC como renta de fuente extranjera no remitida (non-dom) | 0 US$ |
| Total estimado | 0 US$ |
Fuentes: Income Tax Act (Cap. 123), art. 56(27): mínimo de 5.000 € para non-dom con renta extranjera igual o superior a 35.000 € (texto citado por PwC Worldwide Tax Summaries, Malta, 14-sep-2026) · MTCA (Malta Tax and Customs Administration), tabla de tipos 2026 para solteros, casados y padres tras la subida de tramos del Presupuesto 2026 (cifras cruzadas entre PwC Tax Summaries y Mondaq) · Sistema de imputación plena y devolución 6/7 sobre trading income: mecanismo descrito por el Commissioner for Revenue y confirmado por Dr. Werner & Partners y Gonzi & Associates · Tipo de cambio fijo 0.86 EUR/USD.
Puesto 1 de 38 residencias por tipo efectivo a este beneficio.
- Escala de renta personal 2026 (tipo soltero) del MTCA (Malta Tax and Customs Administration), sin cónyuge ni hijos.
- Beneficio de la LLC: NO se remite a Malta en el año, de ahí el 0 % de la ficha; el mínimo de 5.000 € va aparte, en «lo que puede cambiarlo».
- Dividendo de la sociedad extranjera: se asume que SÍ se remite en su totalidad ese mismo año.
- El mínimo de 5.000 €/año (art. 56(27) ITA) se activa si la renta que nace fuera de Malta del non-dom llega a 35.000 € en el año, se remita o no del todo; no depende de cuánto remites, solo de superar ese umbral de renta extranjera.
- Si prestas el servicio desde Malta, el beneficio pasa a ser de fuente maltesa: deja de aplicar la base de remesa y tributa entero a la escala 0-35 %.
- Malta traspuso las reglas CFC de la UE (ATAD, LN 411/2018) pero apuntan a sociedades residentes que controlan una filial en el exterior, no a una persona física socia única de una LLC transparente; conviene confirmarlo caso por caso.
- El reembolso 6/7 no es instantáneo: normalmente se cobra unas dos semanas después de que la Ltd presente su declaración, así que el 5 % neto es un efecto anual, no el tipo del año exacto del cobro del dividendo.
- Income Tax Act (Cap. 123), art. 56(27): mínimo de 5.000 € para non-dom con renta extranjera igual o superior a 35.000 € (texto citado por PwC Worldwide Tax Summaries, Malta, 14-sep-2026)
- MTCA (Malta Tax and Customs Administration), tabla de tipos 2026 para solteros, casados y padres tras la subida de tramos del Presupuesto 2026 (cifras cruzadas entre PwC Tax Summaries y Mondaq)
- Sistema de imputación plena y devolución 6/7 sobre trading income: mecanismo descrito por el Commissioner for Revenue y confirmado por Dr. Werner & Partners y Gonzi & Associates
- Tipo de cambio fijo 0.86 EUR/USD.
A tres niveles de beneficio
Lo que pagarías en Malta según lo que gane tu LLC.
| Beneficio anual | Impuesto estimado | Tipo efectivo | Te quedarían |
|---|---|---|---|
| 50.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 50.000 US$ |
| 100.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 100.000 US$ |
| 250.000 US$ | 0 US$ | 0 % | 250.000 US$ |
Y si no fuera una LLC
Las cinco estructuras más baratas desde Malta, repartiendo todo el beneficio.
| Estructura | Sociedades | Retención | Tú, en Malta | Total |
|---|---|---|---|---|
| LLC en EE. UU. | 0 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 0 %0 US$ |
| Ltd en Malta | 5.000 US$ | 0 US$ | 0 US$ | 5 %5.000 US$ |
| Free zone en EAU | 0 US$ | 0 US$ | 24.070 US$ | 24,1 %24.070 US$ |
| Ltd en Hong Kong | 8.250 US$ | 0 US$ | 21.182 US$ | 29,4 %29.432 US$ |
| Ltd en Chipre | 15.000 US$ | 0 US$ | 18.820 US$ | 33,8 %33.820 US$ |
Preguntas frecuentes
¿Una LLC de EE. UU. paga impuestos si vivo en Malta?
La LLC no paga impuesto federal en EE. UU. si no tiene actividad allí. Un residente non-dom en Malta solo tributa por la renta de fuente extranjera que remite a la isla: si el beneficio de la LLC se queda fuera, la cuota maltesa es 0 %. Pero el artículo 56(27) de la Income Tax Act impone un mínimo de 5.000 € al año si la renta que nace fuera de Malta llega a 35.000 €, se remita del todo o no, y un beneficio de LLC normal supera ese umbral casi siempre. Por eso «la LLC al 0 % en Malta» es un mito en cuanto el negocio factura algo serio.
¿Cuánto pagaría en Malta con 100.000 US$ de beneficio?
Con 100.000 US$ de beneficio de tu LLC y viviendo en Malta, pagarías 0 $ de impuesto sobre la renta (régimen territorial), con condiciones. El mínimo de 5.000 €/año (art. 56(27) ITA) se activa si la renta que nace fuera de Malta del non-dom llega a 35.000 € en el año, se remita o no del todo; no depende de cuánto remites, solo de superar ese umbral de renta extranjera.
¿Malta es un país territorial?
Sí: solo grava la renta de fuente local. El beneficio de una LLC operada desde fuera no tributa, con la condición de que el trabajo se preste fuera de Malta.
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La cifra es el principio. La estructura, la decisión.
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